1、管理目的的服务性。这是指财务管理要从财力上支持符合规章制度的管理活动开支，这是事业单位财务管理责无旁贷的义务。
2、做好资金的管理工作，做好会计核算、财务报表编制和分析工作，厉行节约，合理使用资金。
3、加强监督管理，做好单位资产的核查工作。
4、财务人员应逐月复核现金和银行存款日记账、做到账款、账证、账表相互符合，并且字迹清楚、账面整洁、日清月结。
5、财务工作建立内部牵制制度，帐钱分离，出纳会计不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
6、工程支出需结合工程实际进度，按工程合同资金支付条款中规定的付款比列支付工程进度款。
7、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
8、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
9、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
10、应收帐款的管理：
11、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。
12、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
13、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。
14、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
15、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
16、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
17、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
18、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
19、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
20、承办公司领导交办的其他工作。
21、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
22、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
23、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
24、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。
25、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。
26、负责管理公司的日常财务工作。
27、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
28、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
29、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
30、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
31、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
32、所有现金收支由公司出纳负责。
33、库存现金超过3000元时必须存入银行。
34、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
35、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
36、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
37、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
38、员工本市交通费用报销制度
39、购买实物必须有经办人或实物验收人签字；
40、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。
——行政事业单位内部控制管理制度 60句菁华
1、早退：指提前离开工作岗位下班；早退3分钟以内，每次扣罚10元；30分钟以上按旷工半天处理。
2、婚假：指员工达到法定结婚年龄并办理结婚证明而请的假别；
3、所有假别都必须由本人书面填写请假单，并按规定程序履行签字手续后方为有效假别；特殊情况必须来电、函请示，并于事后一日内补办手续方为有效假别；未按规定执行一律视为旷工。
4、司机在入职时必须交一定的风险担保金或有当地人员担保，如果没有能力交风险担保金，必须扣押前两个月50%的工资作为交予公司的风险担保金。风险保证金在年底给予退还。
5、开车精力集中，保持良好的精神状态，不许超速行驶，不许强行超车，野蛮行车，尽量减少损耗，减少油耗。
6、车辆加油必须提出申请，经公司同意派专人和司机一起加油；严止私自加油。
7、每月工资计算车间在5号前报道给销售内勤，8号报道给董事长或总经理签字,25号准时发放工资。
8、公司员工不得擅自更改公司各种文件或资料。
9、合同文件、财务状况及其它重要的公司内部文件应特别注意保密原则，各种资料应妥善保存，更不能泄露给其他人。
10、由院长主持，医院相关领导参加。
11、传达上级指示和文件精神，通报院办公会议决定，布置工作、协调关系。
12、听取科负责人的汇报，研究解决医疗、服务等有关问题，布置下周任务。
13、本规定所指行政事务包括档案管理、印鉴管理、公文打印管理、办公及劳保用品管理、库房管理、报刊及邮发管理等。
14、档案的借阅与索取
15、采购人员购入的物品必须附有合格证及入库单，收货时要当面点清数目，检查包装是否完好，如发现短缺或损坏，应立即拆包清点数目，如发现实物与入库单数量、规格不符时，库房保管员应向交货人提出并通知有关负责人。
16、严格执行出入库手续，物资出库必须填写出库单，经公司办公室主任批准后方可出库。
17、报刊管理人员每半年按照公司的要求作出订阅报刊计划及预算，负责办理有关订阅手续。
18、任何人不得随意将报刊挪作他用，若需处理，需经总经理办公室主任批准。
19、2.1形象、卫生:整洁、大方、得体
20、同事之间沟通问题时，应本着“换位思考、解决问题”的原则，语言应礼貌，委婉;
21、杜绝长明灯，长流水，节约使用文具和器材，爱惜各种设备和物品，下班不忘关电脑、空调、引水机等用电器材，不长时间占用办公电话打私人电话，打印、复印节约纸张，节约成本;
22、在使用传真机或复印机后，所产生的错误报告或废纸等，须及时处理，重要文件应予以粉碎，非重要文件应回收再利用。传真后的稿件，应立即拿走，禁止堆放在传真机或复印机上。
23、重大的经济合同签订；
24、公司发生重大事故，如：法律诉讼、人员工伤、经济损失等；
25、有关安排的顺序以客户使用为先、总公司领导其次、其他子公司领导再其次。如有特殊情况由主管副总经理协调处理。一般管理人员，在无特急事宜的一般情况下，目的地在本市区内的，不派专车。
26、《行车记录表》由司机填写，使用者签认，每月汇总呈送总办，以利统计分析公务车辆的使用情况并向各使用单位结算费用。
27、遇有交通事故或违章行为，必须立即回报总办，并依照法规处理，切勿私下解决。
28、公务车辆进入公司，下客(货)完成时，应立即停放在专属车位上，严禁任意停放。
29、行政单位的其他各项收入预算需要调整时，可根据收支*衡的原则自行调整收支预算，但必须报送主管部门和*门备案。
30、与会人员不得迟到、早退或缺席。特殊情况不能按时到会，应提前向会议召集人请假。
31、与会人员应坐姿端正，禁止吸烟，禁止交头接耳开小会。
32、与会人员应保持会场整洁，不准随地吐痰，扔纸屑，会议结束后将座椅整理好。最后离开会场者负责关灯、锁门。
33、公司的财务预算报告及各类财务报表、统计报表。
34、值班人员在值班时间内擅自离职或酗酒，视情节严重给予罚款50至100元。
35、各部门都要制定安全生产操作规程，不得违章作业。
36、熟记公司内各处水、电、燃料、开关、门锁及消防器材的放置地点，并及时发现重要路口电灯、门窗、围墙等是否有缺损。
37、面试:(1)面试一般由行政人事部与用人部门领导等人员进行，主管以上人员要由主管副总经理或总经理进行复试。
38、企业员工一律实行上、下班打卡登记方式。凡企业员工上下班均需亲自打卡，任何人不许代理他人或让他人代理打卡，违反此规定者均按打卡管理规定执行。行政人事部凭信息打卡作为考勤的基本依据。
39、丧假:员工的直系亲属死亡时，经批准可休假三天。
40、其它法定假日公司将根据国家规定执行。
41、凡由公司选派的培训人员，均须填写培训记录。培训回来后，须将相关的培训资料、培训证书上交行政人事部统一保管，留档备查。
42、食堂工作人员要以热情、礼貌地接待员工就餐，做到少打、勤打，不浪费。
43、所有住宿人员要严格按照宿舍管理规定执行，并认真服从宿舍管理员的管理。
44、注意安全，不准私自安装电器和拉接电源线，不准使用明火炉具(用电炉具)及超负荷用电。
45、对所负责的区域，做到环境无死角，无沉渍。
46、发现有损害公司利益举报而被查实者。
47、研究发明，对公司确有重大贡献，并使成本降低，利润增加者。
48、警告:减发当月三天基本工资，从当月工资中扣除。
49、记过:减发当月十天基本工资，从当月工资中扣除。
50、开除:予以解雇。
51、因疏忽或工作马虎致机器设备或物品材料遭受损害或伤及他人者。
52、工作时间在工作场所制造私人物件者。
53、工作服务态度恶劣，损害消费者或客户利益者。
54、因对工作不负责任而造成事故的，一律追究责任;情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。
55、货物采购：
56、一次通话时间不超5分钟，超时的通话要使用传真机联系。
57、负责安排、监管公司前台服务工作，树立良好公司形象。
58、负责公司员工宿舍、食堂等后勤工作的管理，包括卫生、保安、消防等。
59、各部门领用办公用品，按工作需要办理领用手续，经本部门经理审核，常务副总经理批准后领用。对工作没有直接需要的岗位和个人，未经公司领导批准不得领用。
60、办公室提倡无烟办公环境，如果需要吸烟可以去办公室外面吸烟，以便给他人造成影响。
——行政事业单位内部控制管理制度 50句菁华
1、病事假：1天以内由部门负责人批准；3天以内由分管付总经理批准；三天以上总经理批准。请假手续送行政部行政管理员处备案。
2、所有假别都必须由本人书面填写请假单，并按规定程序履行签字手续后方为有效假别；特殊情况必须来电、函请示，并于事后一日内补办手续方为有效假别；未按规定执行一律视为旷工。
3、员工上下班时必须签到打卡，不允许代打卡现象发生。
4、通话言简意赅，时间不宜过长。邻座没人时，请代接电话，有事请写留言条：，并及时转告。
5、公司一般不允许开具空白介绍信，证明如因工作需要或其它特殊情况确需开具时，必须经总经理签字批条：方可开出，持空白介绍信外出工作回来必须向公司汇报其介绍信的用途，未使用的必须交回。
6、盖章后出现的意外情况由批准人负责。
7、员工的薪金、奖金公司予以保密，严禁任何人互相打听、攀比。
8、保密工作原则：积极防范，突出重点，严肃纪律。
9、细则:
10、由院长主持，医院相关领导参加。
11、议事原则：
12、听取值班人员汇报，进行交接班。
13、公司公文的打印工作由总经理办公室负责。
14、办公用品的购发
15、语音清晰、语气诚恳、语速适中、语调*和、语意明确言简;
16、同事之间沟通问题时，应本着“换位思考、解决问题”的原则，语言应礼貌，委婉;
17、4.2作客
18、员工应自觉维护办公场所清洁卫生，禁止在办公区域内、公司*台及卫生间内吸烟，严禁堆放杂物、随意丢弃废弃物，严禁随地吐痰、倾倒污水和茶渣，保持地面、门窗、办公家具、办公设备等清洁整齐;
19、水性笔、圆珠笔等领用后、使用期内只能更换笔芯，不得重复领用。
20、涉及大额(一般指5000元以上)的对外礼仪行为；
21、与合作方或合资方有意见矛盾；
22、驾驶员每日早晨发车前应检查车况，并随时保持车内与车身的清洁、光亮，如发现车况有问题应及时回报总办并速修复。若强行行驶造成的损失，由驾驶员自行负责。
23、驾驶员*时应保管好车辆的行驶证、保险卡、年检证、车辆维修手册等证件。
24、公司的财务预算报告及各类财务报表、统计报表。
25、各部门要把安全保卫工作纳入重要议事日程，认真研究、布置。贯彻“谁主管谁负责”的原则，确保公司财产和员工的生命安全。
26、下班前，必须切断所有电器设备的前一级电源开关。
27、夜间值班的保安必须对院内库房进行巡视，必须保证一小时内巡视一次，不许值班睡觉、漏岗等一切有违公司规定的行为。
28、公司的车辆进行认真的登记，没有领导的批示夜间一律不准外出。
29、保持办公环境整洁。员工每天应提前5分钟到岗，并做好清洁和整理工作。每天抽出时间整理办公桌和抽屉，保持办公环境的舒适和整洁。
30、员工一个月内迟到、早退累计达三次者扣发当月kpi考核工资。
31、专业培训:根据一汽-大众，一汽-*的培训计划，公司将挑选优秀员工参加专业培训;或邀请专家学者来企业作专题演讲，以增进其本职知识技能。
32、已办理完理职手续的人员，必须迁离宿舍，不得借故拖延或要求任何补偿。
33、需要留宿的外来人员需提前到行政人事部办理入住手续方可入住，在未经允许的情况下宿舍管理员有权禁止入住宿舍。
34、要节约用水、用电。杜绝长流水、长明灯现象发生。
35、宿舍内卫生由各自住宿人员轮流清洁整理。
36、对于工作流程、维修技术或管理制度，提出具体建议方案，经采行确具成效者。
37、年终考核十二个月绩效考核均为优秀者。
38、在工作时间内撤离工作岗位者。
39、违规驾车未造成严重后果者。
40、在工作时间，躺卧睡觉者。
41、工作服务态度恶劣，损害消费者或客户利益者。
42、第二次代人打卡或托人打卡或伪造出勤记录者。
43、盗窃公司财务达300元(含)以上者。
44、机动车辆定点供油。
45、凡购置符合*采购范围，但本市不能制造或本市产品质量和功能不能满足需要的货物，可在其他省、市选购;
46、凡购置符合*采购或者委托招标采购范围，但在国内不能制造或国内产品的质量和功能不能满足需要的货物，须将外购商品购货单经同级*经贸部门审查同意后，方可在国际选购。
47、公司所有需要盖印鉴的介绍信，说明及对外开出的任何公文，应该统一编号登记，以备查询存档。
48、处理日常行政对外事务，包括办理暂住证、户口、租赁收费、交费等。
49、未经申请登记私自使用长途电话电话者，经查证后罚款30元，并在工资中扣除所打的长途电话费用。
50、办公室员工上班应穿戴整洁，有厂服应时常穿厂服，在上班时间不准穿拖鞋和穿一些艳诈、露骨的衣服，打扮要淡抹;上班时间要带厂牌，并且厂牌要挂在胸前或放在上衣口袋里。
——事业单位财务管理制度 40句菁华
1、正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
2、建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益。
3、加强国有资产管理，防止国有资产流失。
4、采取借贷记账法，以收付实现制为记账基础。
5、财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续，由财务科负责人监交。
6、固定资产按实际成本入账，不提折旧。
7、财务科应定期会同办公室进行资产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，全面清点实物，核对账卡，标签是否相符，并对盘点情况做书面记录，签字确认存档。
8、管理本局会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证、帐簿、报表等会计档案资料，并立卷归档。
9、妥善保管好现金、有价证券、各种支票和收据；不得将空白支票交给其他单位或个人签发，不得将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
10、认真填写转帐支票和现金支票，超过现金结算起点的业务，必须通过转帐结算。因特殊原因签发的空白支票，要写明收款单位、签发日期，规定限额和用途，并及时清理结算。
11、出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务等帐簿登记工作，不得兼任稽核、会计档案保管工作。
12、经费开支范围：
13、审批原则：5000元以下的，由办公室主任审批；5000元以上的，报请主任办公会研究同意后，由办公室主任审批。
14、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
15、各控股公司财务部长（财务负责人）在上级财务部门和所在公司领导下工作。其具体职如下：
16、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：
17、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
18、出现下列情况之一的，应对财务人员予以警告并扣发本人月薪1~3倍：
19、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
20、公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设账。
21、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具本如下：
22、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。
23、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业余收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。
24、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支作到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，确保现金我、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
25、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
26、正常的办公费用开支，必须有正式发票、印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
27、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带责任。
28、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
29、下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。
30、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；
31、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。
32、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。
33、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改和挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责画双红线并盖章进行更正。
34、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
35、不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
36、财务部应根据*有关法律、法规、公司章程级和公司具体情况，指定公司财务制度，包括财务收支管理、固定资产
37、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
38、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
39、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。
40、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。
——工地财务管理制度 60句菁华
1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。
2、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。
3、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。
4、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。
5、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。
6、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。
7、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。
8、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。
9、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。
10、出纳开具支票，应填写收款人栏目。
11、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。
12、住宿费标准，执行总公司《管理办法》的相关规定。
13、每月发放工资，由会计根据行办提供的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。
14、职工因私事中途请假回家不超过7天（含往返时间），假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的所有工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月，其余所有工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。
15、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管项目副经理审批。
16、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。
17、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。
18、经公司批准的其他项目支出
19、使用部门
20、6会计人员必须努力钻研业务，及时更新知识，增强职业判断能力，适应工作要求，做到自觉提高职业技能。
21、8负责财务人员离职的交接工作。
22、9每月30日向公司领导报送各项财务报表。
23、11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。
24、12 负责落实向建设单位索取工程款工作。
25、5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。
26、10 严格执行企业报销制度和支出标准，各种原始票据要合法有效，凡不符合报销制度的，出纳员有权拒绝报销。
27、2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在领用支票登记薄登记方可支付。
28、1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名，交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。
29、4移交时如有短缺、不完整，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责完善。
30、完成公司领导交办的其它工作。
31、公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。
32、公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。
33、公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。
34、公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。
35、根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。
36、经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。
37、材料采购
38、材料领用:材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以*均价计算。
39、对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。
40、公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。
41、行政费用支出管理制度
42、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
43、不准用“白条”入帐。
44、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
45、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
46、负责公司材料库、办公用品库的管理。
47、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
48、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
49、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
50、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
51、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
52、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;
53、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。
54、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
55、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。
56、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。
57、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料
58、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
59、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
60、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
——公司财务管理制度 50句菁华
1、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
2、其他设备。
3、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
6、营业收入利润率=利润总额/营业收入×100%
7、财务上对于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发现遗漏由记帐人赔偿。
8、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
9、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销。
10、每月编制会计报表，确保报表数字真实、计算正确，钩稽关系清楚；
11、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。
12、对于需用备用周转金的部门员工，应具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行，由财务支付备案。
13、盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损、盘盈原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
14、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
15、完成总经理或主管经理交付的其他工作。
16、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
17、6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。
18、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
19、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
20、5.2.6因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按 3.5.2.7办理手续（注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期），并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。
21、1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。
22、3固定资产的计价
23、４成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户（待摊费用、预提费用等）。企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定。
24、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。
25、所有被视为无法收回的应收帐款将根据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件：
26、要建立以旧换新的赔偿制度，及时按照制度的规定办理，并进行会计处理。要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包括量和金额），定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进行登记。
27、担保
28、公司对各子公司筹资实行总量控制，子公司年末编制下年度筹资、借款预算（内容包括筹资渠道、用途、借款期限等）并上报公司，公司汇总后，根据发展需要以及各子公司资产负债率和或有负债比例等财务状况，确定各子公司的筹资规模和方式，并下达给各子公司。
29、为保证预算的严肃性，预算单位不得对公司已下达的预算随意调整。在预算执行过程中，预算单位如因特殊情况，需对现行预算进行调整时，必须向公司预算委员会提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因作出详细说明。
30、业务招待费
31、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。
32、报公司财务主管人员审批。
33、所有经济合同签订后，都要及时存档，同时一份(复印件)交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。
34、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
35、2.1预算期间为公历年度的1月1日12月31日，按月份编制执行。
36、3.3预算编制的主要内容，详见附件一XX公司年度预算编制的内容
37、财产的购置与调拨
38、公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。
39、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；
40、每月底要进行盘点，要求财务室、办公室和食堂人员参与，清点存货，汇总开支与收入，食堂帐要求收支*衡。造成损失的由当事人负责赔偿。
41、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。
42、收据填写要求：
43、主营业务成本：主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用；下设明细科目：工资、福利费、维修费、电话费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。
44、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；
45、将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。
46、报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；
47、发票项目为一批的需附发票清单；
48、如在出差地发生业务招待费需单独提报，不可与差旅费一起提报。
49、低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。
50、旬报
——项目财务管理制度 50句菁华
1、库存现金不能超出资金调度中心规定的限额；
2、2建设项目资金的筹措和管理
3、与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人给予结算金额50%的处罚，并通报批评；
4、严禁签发远期支票、空头支票；
5、3.1基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。
6、内部质量损失：指交货前因产品未能满足规定的质量要求所造成的损失(报废损失费、返工返修费、降级损失费、停工损失费、产品质量事故处理费)。
7、各仓库保管员负责将每月各车间生产过程中发生的超定额领料、、整修领料、售后服务领料情况进行汇总统计，于当月28日前报财务价格部。
8、3.5.1工程发(承)包协议书已经签订；
9、3.7扣回工程预付款有以下两种方法，公司可选择使用。
10、3.8施工合同中约定材料预付款的，依照合同规定预付比例，按以下程序审核支付：
11、质量管理委员会工作小组接到内外损失明细报表后及时组织有关部门及人员对内外损失情况进行分析，共同判定并进行责任分解，按上述索赔规定列出详细的索赔清单(索赔理由、人员、金额)报质量管理委员会讨论，主任审核批准后执行;向供方索赔的由财务价格部执行，向本公司员工索赔的由组织人事部执行(在每月工资中扣罚)。
12、3.8.4按照公司工程款付款流程批准后，资产财务部核准后付款。
13、车间操作者擅自将不合格品进行装配，发生一次，对责任者罚款200元;发生二次，罚款500元，并作下岗处理;车间负责人擅自决定使用不合格品的，发现一次罚款500元，并予以降职或免职处理。
14、3.9材料预付款的扣回办法：该批材料在进场后6个月之内可全部用于项目建设的，由工程部和监理方根据施工进度计划提供材料预付款扣回计划，报公司基建管理部批准后资产财务部按批准的计划从应付工程进度款中扣回。耗用时间超过六个月的，应当从付款后的次月起在6个月内*均扣回。无论何种情况都应确保在累计工程进度款结算至合同总价的80%时将材料预付款全部扣回。
15、成品未经检验合格就交付放行的，发生一次对责任者罚款500元，并视情节轻重予以其他行政处理(如下岗、待岗等)。
16、本规定未尽事宜，届时由质量管理委员会主任解释。
17、本规定经董事长批准后执行。
18、3.11.1承包人按合同规定的计量办法，按月对已完成的质量合格的工程进行准确计量，向监理工程师提交完成工程量月报表和有关计量资料。
19、3.11.3子公司工程部收到并审核承包人提供的工程进度月报表和监理人出具的付款证书，签注审核意见后按照工程概预算（结算）审批流程报送投资公司相关部门、领导审批。
20、3.12支付工程进度款：
21、3.13.3子公司工程部复核工程量。
22、出租车车票，视具体情况报销。
23、3.13.7100万元级以上的报总经理审批签字；
24、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。
25、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。
26、3.14竣工结算付款额的确定：
27、4.1大型设备采购按合同规定分次付款的，严格按照合同规定执行。分次付款通常分为预付款、进度款、交货款和质保金四段方式。
28、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。
29、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的'用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。
30、出纳开具支票，应填写收款人栏目。
31、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。
32、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。
33、所有休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。
34、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。
35、5.11公司应在资产负债表日对基本建设项目进行全面检查，如果有证据表明基建项目已经发生了减值，应由基建管理部牵头会同相关部门，提出减值依据并测定减值金额，由基建管理部拟定在建工程减值报告报董事会批准，资产财务部据以计提在建工程减值准备。存在下列情形之一的应计提在建工程减值准备：
36、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。
37、6建设项目工程保险管理
38、业主奖金的分配办法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行分配。分配原则采用职工所存担的风险比例进行。
39、7建设项目竣工决算管理
40、7.4建设项目（工程）竣工决算报告的编制依据主要包括：可行性研究报告、初步设计、调整概算及其批准文件、招投标文件、历年投资计划、经审核批准的项目预算、工程发包合同、工程决算等有关资料以及财务核算核算制度、办法、其他有关资料。
41、7.6.3建设项目竣工决算财务状况说明书；
42、办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。
43、7.6.5建设项目竣工决算中介机构审核（审计）报告。
44、7.7.2建设项目竣工决算备案表（一式三份）；
45、8.3.5基本建设项目过程中的重大违法、违规事项。
46、临时用工劳务报酬支出
47、经公司批准的其他项目支出
48、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。
49、职责
50、3.1基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。 各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。
