1、年度预算草案，要充分听取本级工会经审委的审查意见，经工会委员会讨论通过并签字盖章后，于规定时间内报上级工会审批或备案。
2、工会费用报销，须履行审核、报批手续。原始单据应是税务发票或财政监制收据，应有经办人、证明人、审批人签字，应说明用途。购买多项物品的须附明细清单，开展活动购买的物品须附发放清单。
3、工会银行账户只能用于本工会业务范围内的资金收付，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用，不准与工会无关的资金进入工会账户结算。
4、基层工会必须建立现金日记账，日清月结，账款相符。必须及时清理往来款项。不得挪用行政划拨的职工福利费、劳动竞赛经费、职工培训费等，要做到专款专用。
5、工会所有资产，包括购入、拨入、自制和其他单位捐赠的财产，凡单位价格在500元以上、专用设备单价在800元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产，或单位价值虽不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类财产，均作为固定资产管理。
6、基层工会应该加强固定资产的购置、验收、登记、领用到维护、处置等各个环节的实物管理和财务核算，不符合固定资产标准的各种低值易耗品和材料，也要分类登记，分别管理。工会的不动产要依法取得相关的权属证明，确保工会资产不流失。
7、基层工会应按照《工会会计制度》的要求单独建立账簿，设置会计科目。会计事项不多的基层工会，可设序时、分类的综合账簿，即"收支日记总账"进行核算。具备条件的基层工会可实行会计电算化管理。
8、会计凭证及账册报表等会计资料，须按*、国家档案局规定的期限保存，不得擅自销毁。
9、工会*和财务人员应严格执行有关法规和制度，廉洁自律，恰尽职守。基层工会法定代表人应承担《会计法》规定的第一责任人的责任。
10、对违反财务制度规定的单位和个人，将责令其限期纠正，并处以通报批评和取消评先资格，对于涉及贪污、挪用公款等违反财经法规的事件，将依法追究法律责任。
11、本办法自发布之日起实施，由市总工会财务事业部负责解释。
12、学校工会财务管理原则：坚持依法理财原则，坚持民主管理原则，坚持工会*负责制原则，坚持手续完备原则，坚持勤俭节约原则，坚持预算管理原则，坚持收支两条线原则。
13、工会年度预算应由学校工会委员会集体讨论后共同审定。
14、上级补助收入，是上级工会拔入的指定项目收入，如建设“教工之家”购买文体设备等项目内容。
15、行政补助收入，是学校行政给予工会的补助款，包括基建、维修、帮困、教师暑期休养活动等项目，做到专款专用。
16、职工活动费是工会开展教育、文体、宣传等活动费用，对发放的有关纪念品应予以登记造册和签收。
17、工会业务费，用于工会职能，自身建设和开展业务等方面的费用，主要由工会干部培训费、工代会、经审会等各项会议费，工会干部探望病人，帮困补助以及其他专项费用构成。工会应对困难教职工的关心、照顾落实到位，掌握好帮困政策和补助标准。
18、严格遵守《现金管理条例》，控制好库存现金，帐面余额每季度与银行帐户对帐单进行核对，使帐面余额与银行对帐单的余额按规定调节后相符合。
19、办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核人员审核签章的收付凭证，经工会*审批后，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经学校工会委员会集体审核签章。
20、保管有关印章，空白收据和空白支票，出纳人员所管的印章必须妥善保管，政治权利按照规定用途使用。但签发支票使用的各种印章，不得全部交出纳一人保管。
21、对于空白收据和空白支票必须政治权利管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。
22、定期分析工会经费预算完成情况，收、管、用好工会经费，做到手续完全，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按照报账。
23、经审员每季对会计报表进行审查。
24、调阅本单位工会会计档案要经学校工会*和会计主管人员同意一般不得将档案携带外出，如需要复印，要经学校领导同意。
25、本制度适用于赵川中学工会。
26、如有不明确之处，以上级教育工会财务管理制度为准。
27、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
28、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
29、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
30、、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
31、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
32、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。
33、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。
34、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
35、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。
36、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。
37、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。
38、完成领导交付的其它工作。
39、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。
40、、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。
——村级财务管理制度 100句菁华
1、取消村会计组织，每村设一名报账员，村集体经济组织发生收、支单据，由报账员每月末将原始凭证报送乡农经站，由农经站记账员登记帐簿进行会计业务核算。
2、报帐员、记帐员要认真执行国家各项财经法规和制度、刻苦钻研业务、坚持原则、忠于职守、廉洁奉公、客观公正。
3、村集体经济组织固定资产实行购建前审计审批制度，村集体经济组织固定资产按照购建的金额报农村审计站审计同意后方可购建。
4、加强电算化管理，严格执行相关制度。
5、村级向上级财政、上级部门争取的各项资金以及各项捐资等，必须通过银行转账入村级财务代管中心账户。
6、组级项目建设资金是全额村民自筹的建设，村级原则上可以不进行管理，但要引导组级自主实施，自我管理。
7、严禁在村级账目中虚设工程，虚列开支
8、严禁在村级财务中发放党员会议工资、会议补贴、会议礼品。
9、严禁未经村支两委监管实施的项目，将财务资金、上级拨款支付给各片各组及任何个人。
10、严禁未经程序处理处置闲置集体资。
11、总帐会计工作职责：(1)定期或不定期到派驻村审核检查村级资金结算情况、票证使用情况和财务收支情况，审查监督报帐员履行职责情况；(2)及时记帐，编报财务报表资料，并按月反馈、公布各村的财务活动情况；(3)组织好派驻村各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作；(4)监督财务支出，拒绝不合理、不合法的票据入帐；(5)做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作；(6)协助乡镇农经部门做好其它工作。
12、报帐员工作职责：(1)做好村内日常业务工作，包括建立个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等；(2)按时核对、结报村组财务收支事项和原始凭证，并根据原始凭证编制记帐凭证；(3)协助总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和统计表册；(4)正确使用和管理各类票据，负责现金、存款的收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记工作；(5)按时参与民主理财，负责村务公开工作。
13、卖方应保证对出卖车辆享有所有权或处置权，且该车符合国家有关规定，能够依法办理过户、转籍手续。
14、会计核算（包括科目设立）按潮阳区会计制度执行，同时要做好当年收支预算计划，加强财务管理，如实、准确、及时地反映经济活动情况。
15、财务开支坚持开源节流、勤俭节约的原则，一切收支由分管财经领导一支笔审批，审批权限为500元以下，超过限额的由班子会议审定。重大项目开支，由村“两委”干部会议集体讨论通过，向支部大会或村民代表会议公布。所有开支凭证都要注明开支原因，并有经手人、证明人、审批人“三印齐”，如违反审批权限及程序的，财务人员有权拒付款限。
16、严格执行现金借支手续。任何人不准以集体名义代为私人或其他单位担保贷款；集体资金任何人不得借支挪用。因公出差借支，须按规定手续报批，经审批人批准方可支借，借支人应在限期内返纳清结。否则，审批人要承担责任追讨。集体大宗生产性或非生产性、公益事业性资金投入，须进行可行性分析，有计划预算，按工程进度比例付款，付款时须履行审批手续。
17、民主选举产生村民主理财、议事组。要通过村民大会或村民代表会选举的办法，公开选举产生村民主理财、议事组。其成员要通政策、懂财务、身体健康、办事公正、关心集体、原则性强；理财、议事组组长一般应由党员担任，成员由党员和村民代表组成，村主要干部不参选理财、议事组成员。村民主理财、议事组人数视村规模而定，2500人以下的村一般分别为5人组成，2500人以上的村一般分别为7人组成。
18、村级财务应当实行帐款分管，不得公款私存，不得坐支现金，非会计人员不得保管现金。
19、库存现金实行限额制，不得超过1000元，超出限额的现金要及时存入信用社，库存现金发生事故由出纳员负责。
20、建立健全固定资产和产品物资登记、保管、使用和维修保养制度。严格履行出入库手续，凡不符合出入库手续的，保管员有权拒绝办理。
21、村集体要建立健全固定资产和产品物资定期盘点清查制度，确保帐实相符。经查出属于正常报废的资产，经村民主理财小组鉴定后，报镇农经站审查，经村民代表会议通过后进行帐务处理。任何个人和单位不得侵占集体资产，一经发现严肃处理并追回原物或限期追回价款。
22、村集体资产实行拍卖、出售、转让、兼并、股份经营联营的，必须经村民会议或村民代表会议讨论通过，其集体资产数额较大的（价值超过1万元以上的），村集体必须委托县级以上资产评估机构进行评估，评估结果应当经村民会议或村民代表会议确认，并报镇备案。
23、村集体要定期召开理财工作会（每月一次），由村两委、会计和民主理财小组成员参加。一是对前期财务收支进行逐项审核；二是对下期财务收支进行讨论。对计划外大型开支（生产性开支一次在5000元以上的，非生产性开支一次在20xx元以上的），村干部和理财小组研究通过后，还要经村民代表会议通过后方可实行，未按程序批准的开支，财会人员有权拒绝报销。
24、村集体资金应详细记载并纳入帐内核算，其它人员不得存放。任何人不得擅自用村集体所有资金为个人或外单位担保、抵押。
25、村集体要建立健全固定资产和产品物资定期盘点清查制度，确保帐物相符。经查出属于正常报废的资产，经村民主理财小组鉴定后，报街道核算中心审查，经村民代表会议通过后进行帐务处理。任何个人和单位不得侵占集体资产，一经发现严肃处理并追回原物或限期追回价款。
26、村集体所有的固定资产、产品物资变买、转让、抵押以及投资入股时，除法律法规另有规定以外，由村集体提出意见，经街道核算中心审查，村民会议或村民代表会议通过。
27、村集体要建立健全集体资产、资源台帐，对集体资产、资源的种类、数量、价值、承包方案、承包者、承包年限、承包金额及缴纳情况等，要登记清楚，定时（每半年）向村民公开，接受村民监督。
28、村集体支取代管资金必须先由村主要干部审批，镇有关领导逐级审核，再到镇农经站支取，支取小1000元以内，由镇农经站站长审核，支取1000-5000元资金由镇*主管领导审核，5000元以上由镇主要领导审核。
29、村党支部*和村委会主任是村级财务管理的直接责任人，离任时要接受离任审计。
30、村级财务做到收有凭，付有据，各项收支一定要实事求是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。
31、对村内各项开支发票手续不健全、要素不齐全、字迹不清的，村主任应拒绝审批报销。
32、“村账镇代管”由镇经营管理站为主体，统一记账、统一制度、统一审核、统一提供财务，公开资料，统一建档，分村核算，搞好村级年终收益结算及报表工作。
33、村级各项收入、支出凭据要有真实性、合理性、合法性，手续齐全，先由民主理财小组成员审核，再由村主任审批签字后，每季度最后一个月月底由村报账员向主管部门交账，办理交账有关手续。
34、村级报账员应每一季度与主管部门人员核对各科目账户余额，如有发生错误，并及时核查纠正。
35、村级报账员接受上级主管部门管理、培训和考核，提高业务素质和财务管理水*。
36、村级财务活动实行预决算管理。各村在编制预决算时必须坚持统筹兼顾，增收节支、量入为出的原则。要实事求是如实反映经济情况，并进行财务分析。
37、财务预决算必须报经管站备案。镇经管站要在每月审核的同时，对预算执行情况进行定期专项检查和分析，年终对决算进行审核。
38、各类票据要有专人保管，建立登记簿，进行登记管理。保管和使用过程中，不得遗失，谁遗失谁负责。
39、村级收据统一使用“**经济开发区农村合作经济组织专用收款收据”，各村不得自印或向外购买收款收据。严格实行收据领购制度，做到限量领购，原则上各村每次收据领购数量不得超过一本。村报账员使用收据向经管站领取，收据用完后，采用以旧换新的办法，收据存根由经管站统一存档保管。
40、村要加强库存现金限额管理，库存现金严格控制在5000元以内，超额应及时对存入银行，如出现失窃或短款，报账员要负赔偿责任。报账员严禁私自出借现金，严禁挪用公款，各村（场）禁止另设小金库和账外账。
41、加强资金账号管理，各村（场）原则上只允许开设一至两个银行帐户，银行账号仅为本单位经济业务服务，不得为其它单位和个人过账。如需特殊情况需为其它单位和个人过账，需收取一定管理费（按资金额的2%收取）
42、村（场）*主持重大财务开支的审批原则，把握村（场）财务收支情况，按月集中村（场）干部审查一次财务收支，负责审批村（场长）主任经手的开支发票。
43、固定资产的更新购置，应根据财务计划办理。固定资产的报废、变更等重要事项须报经管站审核备案；作价转让的要合理估价并公开转让，并及时收回价款。
44、村集体的固定资产的承包或租赁，应经村集体讨论决定，由村合作经济组织办理承包、租赁手续、签订书面合同，并按合同规定及时收缴承包费或租金。重大的固定资产承包或租赁实行公开招标。合同期满，应对承包租赁的固定资产进行检查验收，造成损坏或损失的，由承包人或租赁者负责修复或赔偿，防止集体资产流失。
45、各村（场）的财务按季上墙公布。村（场）的年度预算计划、决算报告、各季财务收支明细、村干部工资补贴、基建项目和固定资产购置、承包办法及指标等项目要逐项及时公开。
46、镇代管会计、村报账员应按有关规定登记各种账簿，及时上报各种报表，力争数据准确，并分类编号、装订、归档保管。村财务档案，如账册、凭证、报表、各类合同、土地承包资料、有关文件都要每年整理装订成册。保管年限按上级档案保管年限规定执行。对装订成册的档案，任何人不得私自拆封。
47、村级建立现金日记帐，准确核算现金收支，及时清点现金，并在每月报帐日和乡上进行帐面余额的核对。
48、收据不得随意涂改、撕毁、转让、代开、倒卖、丢失和拆本使用，收据存根必须及时销号。
49、加强值班,24小时专人值守,及时处置的同时迅速上报;
50、及时办理车辆所需各种手续;
51、村财务开支情况每季公开一次。重大开支项目和工程建设项目以及广大村民关注的开支，应专项向村民公布。
52、财务公开由乡财政所按照要求，提供资料，经民主理财小组审核签字后在村固定公开栏中进行张榜公布，并上报一份给乡财政所存档。
53、村报账员每季至少到乡财政所报账一次。
54、村财务收支票据，经村民主理财小组审核签字后，报乡财政所审核。
55、村级财务收支要严把审批关，每张票据必须有经手人或领、付款人签字，必须有村支部*、村委会主任签字盖章，必须有理财小组负责人签字盖章，同时还要有包村干干部部签字。如有招待费、车费等特殊开支，除上述审签手续外，还需有镇纪委及镇主要领导审批。
56、未按照档案管理要求保管好会计档案，以及会计人员变动时未按照有关规定办结移交会计资料的；
57、村民委员会公章由文书保管（*、主任不得管理村公章）。公章的使用必须慎重，一旦出现不良后果由文书本人自负。
58、保存我行财务工作方面的文件、资料、合同和协议，同时督促本部门员工完整地保管本行各种分户账、登记账、报表及凭证等会计资料。
59、完成领导交办的其他工作事项，严守财务机密，积极协助配合其他员工工作。
60、村干部年度工资经村两委集体评议，报主管部门审核，经党委、*审批才能发放。但原则上村干部工资不得超过乡财政拨发年度的转移支付。但村内资金来源较好，年终收益分配有节余时，可以适当增加。
61、农经站代理村会计账（村账乡代管）必须按照国家和省业务主管部门的规定设置账簿和会计科目，按规定的记账原则、记账程序、记账方法、进行会计核算，编制会计报表，按会计年度及时结旧账、建新账。
62、村级财务实行乡（镇）农经站会计代理后，严格执行账、款分管制度。出纳员负责管理现金，办理现金收付业务，并进行现金序时核算。记账员负责建账、记账、算账、结账、定期核对账目，并依法履行会计监督职责。
63、村（场）财务实行村主任（场长）负责制，建立健全支出审批制度，规范审批手续，实行村（场长）主任一支笔限额审批*核准制度，实行先审后批，对不合理开支有权拒绝审批。
64、审批权限：单笔开支在20xx元以下的，由村主任审批、村*核准；单笔开支在20xx元以上、10000元以下的，经村（场）两委班子集体讨论通过后，由村主任审批、村*核准；单笔开支在10000元以上的须经村民*谈论通过并报镇经管站审核后由村主任审批、村*核准。
65、干部（包括退休）的工资待遇要根据镇党政有关文件确定的人数和报酬标准支付；军烈属统筹金和差额补助按政策规定支付。
66、要严格控制非生产性开支，尽量减少不必要支出，把现限的资金用改善村容、村貌等新农村建设上。
67、加强民主理财，要健全和建立民主理财制度，保证农民群众对集体经济组织财务的知情权、参与权、决策权和监督权。
68、不得用团体公款发红包、赠送重金礼品，干部下村督查工作时，必须要到农户家或者村干部家就工作餐，一律不得报烟酒和进餐厅茶楼高消费。
69、村内争取项目资金，严格禁止村内为他人供给方便，开具收款收据，借用村内团体银行账户过渡，进行存入和支出现金，套取国家团体资金为个人所有。
70、民主理财小组应由群众代表、党员代表3—5人组成，负责村级财务监督管理工作。
71、对群众所提出意见和提议，要向群众解释和纠正。
72、经营管理站审计事务所对村团体经济组织及涉农收费单位审计后，审计事务所负责作出审计结论，被审单位在接到审计结论后，如有异议，在15天内向主审单位提出复议。否则，按审计结论执行。
73、镇设立村帐镇代管办公室，隶属经管站管理，配备专职代理会计，实行持证上岗，负责各村的票据审核和会计核算等工作。会计核算范围包括各村团体经济组织的所有收支情景，村下属公司的收支情景。各村必须配备一名报账员，村报账员理解镇经管站的工作管理和业务指导。
74、报账员职责：村报账员主要负责管理村级财务收支、财物管理、村级统计、各项承包合同管理和土地征用结算等工作，并按季做好财务上墙公布，理解村民监督。
75、村团体的固定资产的承包或租赁，应经村团体讨论决定，由村合作经济组织办理承包、租赁手续、签订书面合同，并按合同规定及时收缴承包费或租金。重大的固定资产承包或租赁实行公开招标。合同期满，应对承包租赁的固定资产进行检查验收，造成损坏或损失的，由承包人或租赁者负责修复或赔偿，防止团体资产流失。
76、村报账员应根据合同设立承包合同台账，明细登记合同的兑现情景。对年终合同兑现有困难的要求其办好欠交承包款或减免手续，并及时入账。年终各项承包合同兑现率要求到达95%以上。
77、各村（场）的`年度预算计划、决算报告、财务收支明细、重大基建投资和大型资产购置计划开支，必须经村民大会或村民*，报镇备案后方可实施。
78、财务活动实行计划管理，做到年初有预算，年终有决算。年初在编制财务预算时必须坚持统筹兼顾，增收节支、量入为出、留有余地的原则。
79、审批权限。实行村财务负责人“一支笔”限额审批制度和村主任联签制度。村1000元以下日常经费支出由村主任审批；1000元至5000元的经费支出，由村两委联席会议讨论决定后，授权村主任和村财务负责人审签；1万元以上的经费使用和支出必须在村两委联席会议讨论研究基础上，提交村民（代表）会议讨论决定后，授权村主任和村财务负责人审批；村财务负责人的费用支出由村主任审批。
80、差旅费实行一程一报，按规定及时报销。如无急事包乘出租车的费用不得报销。
81、违反规定擅自审批或付款的，由审批人或付款人承担责任，造成集体资金损失的，由审批人或付款人负责赔偿。
82、财务收支票据一律经村务民主监督委会员审核，符合规定的加盖村务民主监督委会员审核专用章后，报“中心”审核入账。
83、村集体一切经济收入一律使用“浙江省农村集体经济组织统一收据”。禁止使用外购、自制的收据发票收款。收款收据凭购领证向“中心”购领。
84、村委会要加强债权债务的管理，要采取切实可行的措施积极催收债权，并努力减少债务。
85、村干部报酬包含基本工资、浮动工资和年终责任制考核奖金，实行总量扎口、标准核定、百分制考核浮动的办法，由镇*核定总量，各村按照内部岗位责任制严格考核结算分配到人。
86、村聘用的管理人员工资应在镇审定的干部工资奖金总额之内结算分配，不得在考核审批的工资奖金总额之外安排。违者，一经查实发现，在当年审批的干部补贴总额中全额摊销退归集体，并处村主要负责人和相关责任人5%的罚款。
87、报刊、杂志订阅费直接由市级专户拨付给征订单位。上级部门下达的党报党刊任务对照相关文件由镇主管领导审核批准后执行，除此以外，村内不得私自公费订阅其他任何报刊，违者费用自付，村不得报支。
88、严禁动用财政转移支付资金、一事一议资金及其他村有资金购买礼品、纪念品、趣味性物品以及其他由个人使用的物品，一经发现查实，支付款项由村主要负责人、相关责任人、经办人全额承担。
89、每月发生的一切收支业务，必须在当月25日前由村经管员编制报账清单报片长签字认可后报农经服务中心备案，作为入帐的依据，否则不得入帐，发现一次，对村会计人员及镇记帐员各处以100元以上500元以下的罚款。
90、未成立安全生产领导机构和义务消防队的,发生火灾等其他事故,村未积极组织救援,未能消灭初期火灾的；
91、做好宣传培训记录；
92、做好燃气用气安全知识的教育普及；
93、汛期来临前,对本村的河道、水库、塘坝以及防汛重点地段进行专项检查,消除隐患；
94、整治学校周边环境商铺摊点,确保依法经营；
95、对本村的食品生产、经营户进行安全检查；
96、专项经费:无论金额多少，须经办人取得合法有效单据并签字，召开理财小组会议讨论通过，总支*审核，报镇相关分管领导审核审批方可入帐。
97、未按照规定管理现金和集体资产的;
98、村级各项财务支出均需按规定程序审批后，由村报账员(会计)到镇村账会计处报账。(1)开支200元以内的由村主要负责人审批(报账时有经办人、证明人和村主要负责人签字);(2)开支200元—1000元的由村支两委集体研究讨论经镇驻村干部及片长审核后审批(报账时有经办人、证明人、镇驻村干部及片长审核和村支书、主任会签);(3)1000元以上的大额开支由村理财小组审核并在原始票据加盖理财小组章后，经镇驻村干部及片长审核后，由村主任和村支书会签报账(报账发票有村理财小组章，有经办人、证明人、镇驻村干部及片长审核和村支书、主任会签)。
99、村集体召开的干部工作会议，一律不得报销会议费。各村需要召开村民代表会议，实行误工补贴，每人每天30元。造册列支时，必须注明会议时间、内容、与会人员名单，不得多列参会人员或多列会期，不得擅自提高误工补贴标准。
100、不准用公款购买摩托车、移动电话、电脑等交通、通讯工具。
——酒店财务管理制度 60句菁华
1、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
2、领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。
3、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
4、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
5、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。
6、5.8材料出库管理
7、5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。
8、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
9、5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。
10、5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。
11、2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。
12、4利润总额可按以下公式计算
13、5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
14、6本企业根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。
15、4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年;总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年，年度财务报告(决算)永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。
16、4对仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。
17、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。
18、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。
19、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。
20、各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。
21、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。
22、住宿安排
23、报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。
24、财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。
25、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。
26、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相同金额发票抵充顶替。
27、财务专用章由财务经理保管；支票由出纳保管。在任何情况下对未具备经财务经理批准的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。
28、支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。
29、不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据使用完毕后，应及时把收据存根交回管理人统一保管。
30、排班表制定后，若有需要更改或临时调更，需请示领导批准。
31、请休病假、事假的，需要出示医生开具的病假单或请假条，并经批准。
32、如遇上与人事部相关制度相抵触的，以人事部的相关制度作前提，作出修订。
33、所有消费券的使用需经财务部盖章后，方可生效。
34、酒店员工不能使用消费券，特殊情况例外。
35、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费安排情况
36、所有宴请原则上应在酒店内进行。
37、在计划外和超计划的采购，要由总经办审批。
38、一些特殊设备申购，涉及多个部门的，要互相进行沟通，完善方案。
39、固定资产的采购必须采取比价的方式进行，择优购买。（参见《固定资产管理制度》有关固定资产的采购部分）。
40、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。
41、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
42、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。
43、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。
44、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。
45、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符;
46、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。
47、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。
48、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;
49、检查客人住宿登记卡是否齐全;
50、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查;
51、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。
52、无形资产和递延资产在受益年限内*均摊销；
53、酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。
54、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
55、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。
56、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
57、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
58、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
59、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
60、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
——关于财务管理制度 50句菁华
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
3、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
4、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
5、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
6、3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
7、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。
8、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
9、经营预算；
10、1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。
11、6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。
12、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。
13、5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。
14、7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。
15、3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。
16、4本规定自颁布之日起开始执行。
17、负责公司材料库、办公用品库的管理。
18、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
19、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
20、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。
21、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。
22、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。
23、应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
24、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
25、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
26、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；
27、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。
28、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
29、业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《招待费用申请表》，列明原由、招待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事后方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《招待费用申请表》由财务部专人妥善保管。
30、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
31、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
32、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
33、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
34、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；
35、如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。
36、工程款审批程序
37、原始凭证审核严格按有关制度要求办理，拒付会计凭证要有详细文字记录，并提出纠正措施。有一张不合规的原始凭证扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。
38、中心人员按时值日，打扫卫生，缺1次扣2分。
39、组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。说明：2—3项考核占总考核分数的30%
40、软性指标：其他部门和供应商满意度
41、对外取得原始凭证丢失，应向原单位取得证明，并经单位负责人签字认可方可报销；如因特殊原因，无法取得原单位证明，则需本单位共同出差人写出书面证明，并经单位负责人签字认可，方可报销。如无人能证明，则不能入账报销违者扣5分。
42、记账凭证不按期装订成册，及时归档的扣5分。
43、年度终了，不按规定设置、打印账簿及时归档的扣5分。
44、报表字迹潦草，纸面不整洁每个扣1分。
45、报表装订不整齐，报表封面未按规定内容填写的每项扣1分。
46、报表数据与账面数不符，而未作附注说明的扣5分。
47、出纳人员不每天清点现金，造成盈亏的，追究出纳员等额之罚款。
48、保管不当出现库存现金失窃或丢失，由责任人负责赔偿。
49、购建固定资产、低值易耗品没有呈批手续的扣20分。
50、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分
——学校财务管理制度 60句菁华
1、会议费、活动费及招待费的管理
2、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
3、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
4、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
5、档案管理人员要严守*，不该说的机密绝对不说;不该问的机密，绝对不问;不该看的机密，绝对不看，不该记录的机密，绝对不记录。
6、负责档案管理工作，做到归档及时、分类明确、档案完整、存放整齐有序。
7、对业务部门的立卷归档工作，负责加以督促、指导。
8、财会人员和理财小组要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进行财务监督。
9、学校经费的支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。
10、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
11、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，好学校领导，当好家，理好财。
12、了解学校预算编制与执行情景，协助财务主任严格执行学校年度预算;
13、做好学校董事会安排的其它工作事项。
14、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
15、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。
16、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必须及时上报财务主任。
17、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。
18、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。
19、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优惠。
20、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，所以造成的损失由学部相关负责人员承担。
21、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。
22、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。
23、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。
24、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。
25、借款人应按规定如实填写借款单,借款人员签名须是本人签名,不可代笔。借款单经学校领导审批,并经会计室审核后付款。
26、从外单位取得的发票,必须盖有填制单位的公章(或发票专用章、财务专用章等)。凡填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额必须相符。
27、会计凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时,经财务处负责人批准,可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件,应当在专设的登记蒲上登记,并由提供人员和收取人员共同签章。
28、凡上级分配的各种理化生仪器、音、体、美设备，图书、电教设备等均应由经手人签收，分别造册上报后勤。
29、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。
30、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支*衡”的原则，数字指标必须运用科学合理的方法，依据充分确实的资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实准确，不任意编造。在编制预算时，要按照保证重点，兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥善安排其他各项支出。
31、收入预算，考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年的收入增减因素和措施测算编制，支出预算，则根据学校教学及其他活动需要和财力可能测算编制。
32、收入管理的要求：
33、学校对不同类别的债务分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。
34、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支情况表专用基金变动情况表，专用基金变动情况表，有关附表及财务情况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：
35、每月25日前办理支票转账手续。
36、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。
37、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。
38、按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求，做好会计档案的建档、存档工作。
39、学校食堂内部人员工资要公*合理,领款手续齐全。学校食堂不得列支教职工奖金、补贴等与食堂业务不相关的各种费用。
40、区教育局勤办负责全区学校食堂财务情况监督检查工作,不定期进行抽查。学校对食堂经营业务收支的合理性、合法性和盈亏情况要实时检查监督。
41、本办法适用于全区所有寄宿制中小学、幼儿园。
42、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。
43、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。
44、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。
45、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。
46、按照财务要求做好银行日记账。
47、每周将资金运转情况报校长室。
48、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。
49、所有物品（购买或调换）均需验收后，由相关人员进行入库登记，按《校产管理制度》。
50、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家集体和个人三者利益的关系。
51、收取的教师房屋租金；
52、为节约学校经费,提高资金使用效益,各学校要加强教师用书的管理,避免重复征订,学校应把教师用书纳入图书管理范围,同时建立固定资产管理卡片。
53、循环使用教材，各学校应制订相应的管理办法，避免浪费学校资金。若管理不善造成流失或大面积损毁将追究当事人及校长的责任。
54、学前班学生按收费许可证要求进行收费，并及时入账。
55、大额资金开支议事制度。
56、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。
57、签订购货合同必须注明品种规格质量价格交货时间，货款支付方式供货方式违约经济责任等，否则造成的损失由采购人员负责。
58、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。
59、固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。
60、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。
——物流公司财务管理制度 50句菁华
1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。
2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。
3、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。
4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。
5、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。
6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。
7、凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。方可到财务办理有关付款手续。
8、工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;
9、车辆管理、维修和保养，费用，经公司领导核定标准后在标准范围内掌握使用。
10、住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销;车船费、交通费凭原始单据报销;伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。
11、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。
12、所有经济合同签订后，都要及时存档，同时一份(复印件)交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。
13、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
14、遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账，及时记账、结账、对账，报账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。
15、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督审核，各报表的整理、审核、保管及统计报表的填报。
16、根据会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，对公司经营运作状况，作出系统的、历史的及阶段性统计分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
17、建立公司固定资产账，进行科学的折旧与报废，并负责固定资产及库存物质资产盘点。
18、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
19、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管。
20、建立健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
21、原则上严禁个人因私借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请，经经理审核同意后，且借款额不应超过当月（未发放月）应发工资额。员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。
22、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
23、费用报销应及时，当月费用当月报销，当天费用当天报销，尽量不跨月报销。
24、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。
25、对于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由总经理同意后才能付款。如果未按规定擅自付出分包工程款,造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
26、其他相关工作。
27、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
28、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
29、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
30、所开出支票必须封填收款单位名称，须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
31、所有款项的支付，须经董事长批准。如果董事长不在公司，应以电话的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
32、公司管理人员的费用报销，须经董事长批准后财务方可报支；
33、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准；
34、普通员工手机通讯补助见行政相关规定；
35、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
36、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。
37、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好)；
38、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写；
39、在空白报销单上将原始报销凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向)；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。
40、以下情况不予报销:违章罚款及其它因当事者过失造成的损失浪费，其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
41、会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。
42、收到货款的同时寄送货款发票或是收款人携带发票上门收款，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：
43、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车修理。
44、本制度自20XX年6月1日施行，施行后由全局干部职工监督，举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密。
45、不准用“白条”入帐。
46、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。
47、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
48、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
49、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
50、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
——财务管理制度及流程 50句菁华
1、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。
2、集团公司资金预算：现金流量预算表。
3、现金流量预算表：现金指会计概念中货币资金。
4、利率：各分公司、销售业务部门贷款利率随国家利率调整而调整。
5、集团及所属公司对外投资，必须经有关部门评估论证后，逐级上报总裁办签署意见，经总裁办批准后才执行。未经总裁办审批，任何公司、部门均不得以任何方式对外投资。
6、各所属公司必须在工商局注册三十天内向集团公司财务部提交批准证书、营业执照、合同、章程等文件复印件。公司生产经营期间，投资人增资、转让投资权益或改变合作条件，需经总裁办批准。在办完相关法律文件后，向集团公司财务部提交变更文件复印件。
7、目的。
8、国内在途意义。
9、在途商品确认。
10、集团公司内购入存货：其估价入库依据应是集团公司提供发票清单及销售记录。
11、商务助理：收发传真、审核单据连续性、抄写单据、统-发送传真、订水、订餐、接听电活。
12、规范存货管理操作规程，达到有效地、统一地管理模式。
13、加强库房安全工作。
14、借用原则：前账不清，后账不借。
15、备件来源。
16、配合部门经理完成集团公司下达各项工作任务，配合集团公司各部门检查工作。
17、票据审核流程：各种入、出库原始凭证票据填写是否规范、合理，直接影响到总体物流通畅，也关系到财务核算准确、及时，因此，票据审核非常关键，是统计业务当中至关重要环节。销售业务员持已填好票据在*入、出库业务时，首先由储运商务对票据进行审核，审核盖章后再到商务统计岗由商务统计员进行第二道把关，进一步确认票据填写正确性。审核各类单据时，通用原则是先转单即首先检查一张单据除核心部分周边内容是否都填写的完整、准确，如办理日期、办理单位、授权人、经手人等以及上面是否有储运商务的签章，再看单据核心部分的商品编号、名称、数量、单价填写的是否清楚、有无涂改痕迹。
18、票据录入流程(程序中详细说明)。
19、信息查询业务流程(程序中详细说明)。
20、商务交接。
21、编码作用。
22、月末结账时间截止为当月**日**点，遇节假日可提前到节假日之前的最后一个工作日，结账日**点之后发生票据算作下月票据，为此要求储运商务员应及时向商务统计传票。
23、分公司资产清查流程。
24、销售商务根据销售业务部门政策开出销售清单。
25、商务统计人员将审核后销售小票及时上机勾对，并将财务联传递给财务人员岗。
26、转出销售折扣折让必须在货款收妥后才可办理。
27、部门间内销会计事项。
28、所有借款、对外付款事前必须坚持主管审批，财务审核手续。
29、支付给职工、劳务工资、奖金、福利、劳务费。
30、超过规定期限有借款不报账，财务部将定期发布名单，上报各主管部门领导实行黄牌警告或缓发工资。过期未报财务未进行有效催还，对财务经理通报批评。
31、银行汇票：对外办理汇票在未交到经办人之前要妥善保管，转交时在交接簿中进行登记时间，收款单位、金额和经办人等内容。
32、各经营公司部门取得外币必须及时统一上交财务部进行管理，任何部门个人因公取得外币不得截留、调换。
33、申请持卡审批。
34、严格执行费用预算，对超预算支出，财务有权拒支。
35、货物保管费：内部分配数、其它。
36、员工住院费在5000元/次以下借款，必须经医务室签字审批后，方可到财务部办理借款。
37、公司员工福利经费来源，除按国家规定标准提取外，其超支部分由公司净利润弥补。
38、各部门及员工各项福利费支付，必须经人事部门审批，方可到财务部办理付款手续。
39、增值税：国家对在境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物单位和个人，就应税货物或劳务增值部分征收流转税，实行税款抵扣制。
40、按增值税征管方式不同划分。
41、各经营公司进项税额不得从销项税额中抵扣项目。
42、纳税要有税单，需要增值税进项发票抵扣凭证封面。
43、提取法定盈余公积金。按照税后利润扣除前两项后10%提取，用于弥补亏损或者转增资本金。
44、提取任意盈余公积金。税后利润按顺序进行分配后，有剩余，余额按有关规定归入任意盈余公积金，用于弥补亏损或者转增资本金。
45、树立良好的窗口形象。
46、返利
47、赞助费
48、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
49、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。
50、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。
——财务管理制度 50句菁华
1、负责装订、管理会计档案；
2、法律法规规定可用现金支付的其他开支。
3、所有业务款项支付必须依照合同执行，没有合同或违反合同的财务部有权拒绝支付，并查明核实。
4、金融资产后续计量
5、所有日常购买的原材料、设备配件、日常用品等均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；
6、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证。；
7、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理。固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管。
8、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。
9、3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。
10、1分公司的库存管理应坚持"库存合理、加快周转"的原则，尽可能降低库存风险。
11、2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持"收支两条线"的原则。
12、3与库管员共同验收分公司物料入库，并填制入库凭证。
13、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
14、树立经济核算准则，运用管帐核算资料、统计资料及其他有关的资料，定时进行经济活动剖析，判别和评价公司的生产运营效果和财政状况，为公司领导决议方案供给依据。
15、产业的置办与调拨
16、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
17、负责会计监交工作。
18、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合*采购的支出一律实行*采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。
19、成本资金管理制度；
20、组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。
21、完成领导交办的其他各项工作。
22、核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。
23、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;
24、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;
25、非正常或重大事项的资金支出还必须报董事长审批。
26、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
27、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
28、应收帐款的管理：
29、各类票据要有专人保管，建立登记簿，进行登记管理。保管和使用过程中，不得遗失，谁遗失谁负责。
30、村干部因工作需要预借资金时，须经财务审批人审批。公务完毕后预借款必须在七天内结算，不得借故拖欠占用。
31、村团体不得为个人或单位作贷款经济担保。对公款私借及担保的，应由谁批准谁收回，收不回的由审批人偿还。
32、各村（场）要实行财务公开。村级财务公布表须经村民主理财小组成员审核签名，并报镇经管站审核后方可公开。
33、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。
34、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。人同币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记账本位币。
35、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
36、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。
37、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；
38、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。
39、所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人;
40、综合业务部负责团购、接待、洽谈，并及时建立团购客户档案;
41、一次性提货的团购，顾客在收银台全额交款，多次分批提货的团购，在财务室全额交款。
42、团购需要制作提货卡的，综合业务部按照提货要求(注明名称、数量、金额、限定期限、编号等)制作提货卡，在背面加盖综合业务部章，经办人章。财务部收款后，在正面加盖财务章、出纳员章，核对清点后交给顾客。
43、按照权责发生制正确确认收入，合理划分区间费用并明确其归属期间。
44、学校供应商货款结算的预审工作。
45、做好员工膳食收费系统的日常工作。
46、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
47、财务印鉴：财务章（xxxx城市建设投资有限公司财务专用章）、法人章（李国华）
48、密码器：xx银行密码支付器
49、公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。公司应于每月二十五日向公司董事会报送月度“收支计划表”，“资金支付预算表”，待公司董事长批准后按批准额执行。
50、学期结束前一个星期,借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务办公室报销者,视同占用公款处理,并从借款人工资收入中扣回。特殊情况需续借须经分管财务校长批准。
——财务报销管理制度 50句菁华
1、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
2、学校财务报销管理制度
3、任何人不得因私借用公款。
4、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善；
5、1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；
6、3.1公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用（参阅《财务报销费用细则》）；
7、4.4具体费用请参阅《财务报销费用细则》；
8、5.2公司为在外出差的员工提供餐费补助；餐费补助按实际出差时间算，中午12时至夜里12时出差的按半天算；
9、5.4本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（19：00以后）按餐费标准补助误餐费。
10、1.1所有国外出差均需报请总经理批准；
11、1.2出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给；
12、3临时费用：
13、3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。
14、因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。
15、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
16、报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。
17、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。
18、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。
19、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。
20、采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。
21、票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。
22、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
23、校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。
24、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。
25、因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，统一由总务处安排购买。如有必要，由总务处联系*采购中心购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务科报销。
26、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;
27、固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
28、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;
29、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;
30、采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;
31、1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
32、4出差补助标准
33、5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
34、5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
35、5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。
36、1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。
37、3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
38、5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
39、6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
40、8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公
41、丧葬抚恤费、遗属补助费由总务处根据*有关规定核定，会计室监督执行。其他费学校工会根据有关规定办理。
42、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得超过工程预算的80%。
43、学校公务用车、用烟费：
44、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。
45、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
46、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。
47、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。
48、财务人员根据相关的公务消费信息，录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素，直接生成可打印的贷记凭证，通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算，完成报销程序。
49、报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明方可报销。 3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末提供对账单、领用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。
50、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；
——酒店财务管理制度 50句菁华
1、销售业务人员必须详细登记客户资料。
2、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
3、各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水*，节约材料，提高速度，保证产品质量。
4、2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
5、4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
6、5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。
7、5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联(注明生产令号);一联仓库记账，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。
8、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
9、5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)。
10、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。
11、3固定资产的计价
12、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。
13、2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。
14、若当天所有缴纳封均未有破损时，破损封数目的栏位应加“/”斜线删除。若有封袋破损时，应将该等破损封袋的情况注明，并按10项的规定处理。
15、出纳在点算所有缴款后，应将各项收银员的缴款情况，据实在出纳的每日现金日报表内加以记录，并将副本送审核组作账务处理。
16、营业的各种报告及营业帐单，在下班后交到夜审办公室。
17、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。
18、出差审批
19、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。
20、出差补贴/费用报销标准（包括住宿、交通、伙食等）规定：
21、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。
22、每一次预支金额不高于人民币5，000元。
23、选择最经济的交通工具是公司所需求的。
24、不论是否合住房间，均应按人分别付款，分别开具住宿发票。
25、发票的开具不准涂改、撕毁，如有作废，应注明原因，整份完整保存，交回给发票管理员核销。如发生丢失、损坏必须即时报告候查，因此造成损失的由当事人赔偿。
26、发票管理员必须定期检查发票的管理和使用情况，监督和责成完善和防止可能出现的疏漏。
27、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。
28、消费券上必须注明可消费金额。
29、消费券必须在消费前出示。
30、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费安排情况
31、日审人员应每天登记酒店员工宴请明细汇总表。
32、每日检查餐料是否有过期、变质，发霉等情况。对快过期餐料要提前三个月书面通知使用部门。
33、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。
34、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。
35、、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。
36、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。
37、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。
38、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要*衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。
39、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立刻通知收款处采取补救措施。
40、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。
41、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入;
42、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话;
43、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行;
44、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客;
45、将售品、赠品、样品的范围：
46、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部门、各营业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核;
47、存货按加权*均法核算；
48、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
49、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
50、按时完成财务会计交办的其它事宜。
——村级集体经济组织财务管理制度 40句菁华
1、按照内部监督管理的要求，对农村集体开展财务一般审计、离任审计和专项审计工作；
2、村组干部报酬补助；
3、取消村会计组织，每村设一名报账员，村集体经济组织发生收、支单据，由报账员每月末将原始凭证报送乡农经站，由农经站记账员登记帐簿进行会计业务核算。
4、村集体经济组织配备专职的报账员，负责本村集体资产管理、“一事一议”申请、登记、备案管理、会计档案管理、负责办理收入、支出报账业务。非报账员不得管理现金业务。
5、村集体经济组织的各项收入，资金必须在发生后5日内由报账员到乡农经站报账。特殊情况，可事先申请，农经站长同意后，可以推迟报账时间，但最迟不得超过三日。违者按个人占款处理。
6、村集体经济组织不准参加各种名义的赞助活动，不准用公款购买交通工具、通讯工具，对各种合同外的乱收费、乱罚款、乱集资、乱摊派，村集体经济组织有权拒付。
7、加强村级票据管理，对村级所取得的外来原始单据必须符合国家有关规定，自制原始单据必须使用JNBP—吉林省农村经济组织标准凭证，空白凭证由乡农经站统一管理。村级可根据需要向农经站领取。农经站对各种所领取的空白凭证进行登记。
8、对应收、应付款两类账户不得混用。严禁村发生垫付资金行为，杜绝通过两类账户人为造成呆死现象。出现违规问题的，要追究有关责任人的责任。
9、健全会计账簿。全面实行以合并村统一建账核算。
10、资金预（决）算管理。年初，各村应按照“以收定支”和“先保运转、后搞建设”的原则，编制村级集体资金年度预算方案。编制的预算方案应交村民代表会议讨论通过后，报镇经管站审核，并经镇*批准。审批后的预算方案，应在村务公开栏中张榜公布。
11、账户管理。镇会计代理中心代管资金账户只开设一个基本账户，并与市设在农村商业银行的“现金池”账户实行联网，便于归集管理，提高利息收入，达到保值增值作用。
12、资金结算管理。严格执行非现金结算制度，村级所有费用支出及资金付款，不允许由村结报会计（或村干部）代领代发，统一由会计代理中心直接支付，打卡至收款人在农村商业银行办理的公务卡、一折通或结算账户。严禁不打卡结算、不根据收款人打卡、打卡表不入村账或不按凭证分表打卡等情况发生。
13、备付金管理。市规定村级原则上取消备付金，但考虑到我镇各村实际情况确定限额，备付金每村不得超过3000元，并实行逐步取消。
14、凡涉及村贷款、承包、对外签订合同、集体投资立项、固定资产出让、出租、买卖、土地流转及村集体所有经济业务等重大事项，履行好相关程序，并经村党组织*、村主任（自然村负责人）批准后，一律使用村经济合作社公章，否则不得入账，村经济合作社公章统一由镇会计代理服务中心代理会计保管。
15、差旅费用。本镇以内，公务车船费用实行包干使用，一票入账，包干标准为村党组织*、自然村负责人按每人每年600元补贴，村委会主任、村结报会计，按每人每年500元补贴，其他镇批村干部按每人每年300元补贴；本市以内，只报公务差旅费用，没有出差补贴；本市以外，因公出差，需经镇分管领导同意，出差补贴标准：住宿费每人每天200元限额，伙食费每人每天补助标准为100元，公杂费每天补助标准为60元。差旅费用一律凭正式票据报支，并附有会议通知、考察学习等附件。
16、用工支出。村级日常零星调工，必须公开透明，由村党组织*和自然村负责人共同审批调工工单，当月月底公布用工情况，用工费用要在次月月初结清，报账时，列具用工清单（注明用工事由、工时、价格、金额），由出工人签字确认，经手派工人、证明人签字，村理财代表审核签章，审批人审批后，实行一月一报，并实行打卡发放到出工人，严禁村干部、用工头代领代*况发生。村干部对用工的真实性负全部责任。
17、报刊费用。村级报刊订阅费用实行限额控制，每年控制在2000元以内，主要用于党报党刊的订阅，党报党刊下达超过标准的，提倡党员干部个人自主订阅；党报党刊报支时，除有规范的票据外，须附有镇党委*出具的报支证明。严禁公费订阅x电视报、扬子晚报等娱乐性报刊杂志；严禁订阅“人情报”、“关系报”。
18、计划生育、征兵、党员冬训班等专项工作不再单独提取费用。其误工补助、医药费用、差旅费用等按照相关政策据实逐项报支。其它非生产性开支要求严格控制。
19、债务台账管理。建立村级债务台账，台账由代理会计和结报会计负责连续登记，村结报会计负责与债权人核对和解释。
20、民主议事。一事一议筹资、筹劳实行年初一次议定，由村委会提议，经村民大会或村民代表会议2/3以上人员讨论通过，形成书面记录，报镇审批后实施。
21、专款专用。一事一议筹资、筹劳款必须专款专用，不得用于弥补村干部报酬和村行政开支的不足，不得随意预收、透支或追加。
22、理财组织。民主理财小组成员由村民会议或村民代表会议从村务公开监督小组成员中推选产生，每村一般5—7人，任期与村委会任期同步。现职村干部及其配偶、直系亲属不得参加民主理财组织。
23、民主理财。全面实行“先理财、*账”的管理模式。民主理财小组应按月逐笔逐项审核财务收支单据，经民主理财组长签名确认并加盖民主理财专用章，未经民主理财小组审核的收支单据不得入账。
24、村级财务实行一把手负责制。村党组织*、自然村负责人为农村财务管理制度执行的第一责任人。
25、实行回避制度。村负责人直系亲属不得担任本村的代理会计、结报会计；会计代理中心负责人直系亲属不得担任会计代理中心总账会计和出纳会计。
26、村级向上级财政、上级部门争取的各项资金以及各项捐资等，必须通过银行转账入村级财务代管中心账户。
27、村级收入严禁坐收坐支。村报账员应将收取的款项及时存入村级代管中心账户。
28、严格执行备用金制度：人口在3000人(不含)以内的村备用金金额为10000元，3000人(含)以上的村备用金金额为20000元，用于支付单笔1000元(不含)以内的村级零星开支;单笔超过1000元(含)的必须实行打卡转账支付。
29、明确分级审批原则。单笔1000元(不含)以内的支出，由村级财务审批人审批;单笔1000元(含)至10000元(不含)的支出由村支两委成员共同商定集体审批;单笔超过10000元(含)的支出由村支两委及村务监督委员会成员共同商定集体审批。
30、事后验收，除村级自行组织验收外，20000元(含)以上的项目由镇村级财务管理领导小组安排专人现场进行验收，并出具项目验收表。
31、单笔超过10000元(含)的支出，要按照经手人提供有效原始凭证(签字或盖章)→村报账员初审→村级财务审批人审批→村支两委及村务监督委员会成员共同审批→村监委会签字审核→支付款项的程序执行。
32、工程项目报账所需资料：1四议二公开(20000元(含)以上，公开公示需保留电子档)2预算清单3工程承包合同4验收单5决算清单6开工前、中、后的相片(需保留电子档)7税务发票。
33、严禁在村级开支中列支党报党刊以外的报刊杂志征订费用。
34、严禁在村级财务中发放党员会议工资、会议补贴、会议礼品。
35、严禁任何个人以“引资费用”或其他名义将上级财政拨款或项目资金按比例返还进行列支。
36、经营收入；
37、发包及上交收入；
38、补助收入（含两税附加及转移支付等）；
39、其他收入（含出租收入、违规收费或罚款、利息收入等）。
40、确保村、组干部报酬及时足额发放到位；
