1、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；
2、财务人员须熟悉工程合同的各项条款；
3、财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；
4、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
5、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
6、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。
7、4.5支付预付帐款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。
8、5存货的管理
9、5.3原材料的购入。材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。
10、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
11、5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。
12、2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。公司财务要设置固定资产明细帐，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。
13、弥补企业以前年度亏损。
14、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
15、完成领导交办的其他工作。
16、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
17、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。
18、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
19、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。
20、保管好印章，严格按规定用途使用印章。
21、电子设备(如微机、复印机、传真机等);
22、运输工具;
23、电子设备、运输工具5年;
24、其他设备5年。
25、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；
26、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。
27、公司实行招待费总额控制原则，所有招待费用在发生前都需告知上级主管，必须经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。
28、差旅费报销标准：
29、工程中间结算程序。
30、优化财务管理环境
31、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
32、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
33、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
34、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
35、固定资产管理制度；
36、10万元以内由公司经理办公会议决定；
37、不准用“白条”入账。
38、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
39、配合公司内部审计。
40、1总则
41、4.9做好每月的生产经营状况财务分析工作，严格控制各项成本费用，为公司决策提供财务依据。
42、5会计核算的一般原则
43、6资金的管理
44、6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；
45、6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨；
46、6.2.5开户银行间资金调拨需由经办人填制支票领用审批单，详细说明资金调拨的理由，经财务经理审核主管副总批准；1万元以上的资金使用和调拨必须报总经理批准；
47、6.3.3所有对外融资一律由董事会批准；
48、8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。
49、9成本、费用的管理
50、11.4.1弥补前五年的亏损；
——培训中心财务管理制度 60句菁华
1、工程款审批程序
2、财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查；
3、财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；
4、对需要签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程勘察合同》等负责保管及相关审核职责。
5、2现金管理
6、2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
7、2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
8、5.5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。
9、5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。
10、5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细帐和保管帐，及时与对方对帐以确保帐帐、帐物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。
11、5.19委托加工材料的管理。本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。
12、2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。
13、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。
14、提取法定盈余公积金和公益金。
15、1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。
16、2本管理制度由公司财务部负责解释。
17、负责管理公司的日常财务工作。
18、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
19、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
20、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
21、所开出支票必须封填收款单位名称。
22、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
23、负责公司材料库、办公用品库的管理。
24、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
25、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。
26、保管好印章，严格按规定用途使用印章。
27、完成领导交付的其它工作。
28、其他设备。
29、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；
30、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；
31、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。
32、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
33、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
34、总则
35、工程决算程序。
36、整体性原则
37、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
38、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定、
39、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
40、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。
41、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
42、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
43、2董事会财务管理职责
44、3总经理财务管理职责
45、3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
46、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
47、4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
48、6.1.3公司库存现金一般不得超过5000元，现金出纳员要确保库存现金每日账实相符；
49、6.2.4正常业务支出的支票领用,都必须有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必须有金额且与应付凭证金额一致，所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内（含1万元）须由财务经理审核主管副总批准；超过1万元须报总经理批准。
50、6.2.6财务部对所有银行支出凭据应认真审核有关内容，严格执行经办人、审批人“双签字”制度，做到单证齐全、手续完备；
51、6.3.1银行贷款卡必须由财务经理保管，如需办理贷款、还款手续，经办人应要求银行逐笔登记、注销，财务经理及时检查并与银行进行核对；
52、6.3.2银行贷款按公司规定的筹资权限实行逐笔审批制度，所有贷款由财务经理提出申请，报总经理签字批准，并逐月报董事会备案；
53、7.4公司确认发生坏账时，必须由经办人员提出书面申请，认真查找原因，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准；发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。
54、8固定资产及其它资产管理
55、8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。
56、9.2发生的所有费用必须先由财务经理签署意见（单笔5000元以上的费用需报备主管副总），财务部门应严格按照公司有关行政文件规定的费用报销标准进行审核，报总经理或总经理授权的负责人批准后报销。
57、11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。
58、11.2公司发生的年度亏损，用下一年度税前利润弥补；下一年度弥补不足的，在五年内延续弥补；五年内不足弥补的，用税后利润弥补。
59、11.3公司纳税所得税以利润总额为基数。
60、12.4.2公司于每月结束后15日内向董事会提交月结束财务报表；每季度结束后30日内向董事会提交季度财务报告、季度经营总结分析报告。该类财务文件包括库存清单、应收帐款、固定资产、应付帐款、其它应付款、销售收入、销售成本、经营费用、管理费用、财务费用营业外支出明细表等事项。
——关于财务管理制度 50句菁华
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
3、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
4、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
5、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
6、3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
7、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。
8、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
9、经营预算；
10、1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。
11、6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。
12、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。
13、5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。
14、7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。
15、3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。
16、4本规定自颁布之日起开始执行。
17、负责公司材料库、办公用品库的管理。
18、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
19、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
20、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。
21、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。
22、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。
23、应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
24、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
25、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
26、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；
27、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。
28、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
29、业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《招待费用申请表》，列明原由、招待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事后方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《招待费用申请表》由财务部专人妥善保管。
30、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
31、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
32、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
33、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
34、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；
35、如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。
36、工程款审批程序
37、原始凭证审核严格按有关制度要求办理，拒付会计凭证要有详细文字记录，并提出纠正措施。有一张不合规的原始凭证扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。
38、中心人员按时值日，打扫卫生，缺1次扣2分。
39、组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。说明：2—3项考核占总考核分数的30%
40、软性指标：其他部门和供应商满意度
41、对外取得原始凭证丢失，应向原单位取得证明，并经单位负责人签字认可方可报销；如因特殊原因，无法取得原单位证明，则需本单位共同出差人写出书面证明，并经单位负责人签字认可，方可报销。如无人能证明，则不能入账报销违者扣5分。
42、记账凭证不按期装订成册，及时归档的扣5分。
43、年度终了，不按规定设置、打印账簿及时归档的扣5分。
44、报表字迹潦草，纸面不整洁每个扣1分。
45、报表装订不整齐，报表封面未按规定内容填写的每项扣1分。
46、报表数据与账面数不符，而未作附注说明的扣5分。
47、出纳人员不每天清点现金，造成盈亏的，追究出纳员等额之罚款。
48、保管不当出现库存现金失窃或丢失，由责任人负责赔偿。
49、购建固定资产、低值易耗品没有呈批手续的扣20分。
50、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分
——培训中心管理制度 40句菁华
1、总结上阶段学习及生活情况，布置下阶段工作。
2、培训班其他重要事项。
3、实行学习签到，无故不得迟到、早退或不参加学习和考察实习活动；发现一次作旷课半天处理。
4、禁止在寝室内喝酒、赌博；保持宿舍清洁卫生工作，节约水电。
5、公众场合或课堂上，学员必须保持仪表端庄整洁、衣着大方得体，注意自身言语和肢体语言的文明形象。禁穿背心、西装短裤等不雅的衣服和拖鞋。
6、制定、修改全公司培训制度；
7、拟定、呈报公司培训计划；
8、收集整理各种培训信息并及时发布；
9、检查、评估培训的实施情况；
10、制定部门培训计划；
11、配合部门培训的实施和效果反馈、交流的工作；
12、充分利用公司内部可用资源。
13、培训参与人员应严格遵守培训规范。
14、所有培训一经报名确认，受训人员须提前做好安排，除特殊原因外，应准时参加；不能参加人员需提前告之人力资源部，并给出合理理由，否则视为无故缺席。
15、学校各职能部门的设置、编制、调整或撤销，由校长提出方案，报董事长批准后实施。
16、各职能部门对职位的设定应本着精简原则，可设可不设的坚决不设，真正做到按需设定。
17、培训由各部门根据实际情况相互配合实行
18、学校有权辞退不合格的员工。员工有辞职的自由。但均须按本制度规定履行手续。
19、用人部门辞退试用期人员，须填报“辞退员工审批表”，经批准后到办理辞退手续。
20、学校对辞退员工持慎重态度。用人部门无正当理由不得辞退合同期未满的员工。确需辞退的，必须填报“辞退员工审批表”，提出辞退理由，经核实，对符合聘用的经校领导批准后，通知被辞退的员工到前*理辞退手续。未经校领导批准的，不得辞退。
21、聘（雇）用期满，合同即告终止。员工或学校不续签聘（雇）用合同的，终止合同手续。
22、员工严重违反规章制度、后果严重或者违法犯罪的，学校有权予以开除。
23、员工辞职、被辞退、被开除或终止聘（雇）用，在离开学校以前，必须交还学校的一切财物、文件及业务资料，并移交业务渠道。否则，不予办理任何手续，给学校造成损失的，应负赔偿责任。
24、本校设立以下奖励方法：
25、员工推荐、本人自荐或用人部门提名
26、违反劳动法规，经常迟到、早退、旷工、消极怠工，没完成生产任务或工作任务的；
27、滥用职权，违反财经纪律，挥霍浪费学校资财，损公肥私，造成经济损失的；
28、泄露学校秘密，索取回扣、介绍费的。
29、刻苦学习，不畏困难，勤于思考，虚心请教，努力掌握科学文化专业知识和技能，争取成为德、智、体全面发展的合格人才。
30、热爱群众，团结友爱，培养群众主义精神和荣誉感。
31、遵纪守法，严格遵守学校的各项规章制度，维护正常的教学秩序，勇于向不良言行作斗争。
32、持续教室卫生，禁止乱扔纸屑、果皮和废弃物，禁止随地吐痰，禁止在教室内吸烟。
33、上课、上机凭听课证，中心将不定期的检查，无证不得听课上机；
34、点名：每次课由任课教师和辅导教师点名，旷课、请假累计超过3次者，将不允许申请延期学习；
35、学员须持本人听课证、上机卡上机，若将证件转交他人，取消其上课资格，且不允许延期；
36、如发现学员利用上课时间在机房上网聊天、看电影和看其它和学习无关的网站，则由机房值班教师或辅导教师没收其证件，一周内不允许上机，且不允许申请延期学习。
37、集体报名不能退费，特殊情况者，自己联系转让给其他同学，但必须到培训部办理相关手续。
38、申请延期学习需有书面申请，申请中注明延期学习的原因及希望再次学习的时间；
39、申请延期的学员只能申请参加相同培训班的听课，不含上机学习；
40、因证件丢失，须补办听课证者须交纳工本费5元。
——财务管理制度 200句菁华
1、加强对外投资的管理
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、及时核算和上缴各种税金。
4、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
5、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。
6、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；
7、按照各工程预算进行工程成本的控制；
8、每月末及时督促各项目部报帐；
9、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；
10、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；
11、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；
12、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
13、协助并参与公司经理层的各项经营管理决策，对高效地调度、使用公司资产提出合理的意见。
14、具体领导公司的财务会计工作。
15、参加公司经营管理会议，参与经营决策。
16、协助财务经理和主管领导编制有关财务计划或预算，并监督其执行情况。
17、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明；协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。
18、保管库存现金和各种有价证券。
19、职员工资、津贴、奖金。
20、结算起点以下零星支出。
21、会计凭证类：
22、会计账簿类：
23、其他类：
24、会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。
25、公司采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制。
26、支票、汇票、电汇等转帐，要实行登记制度（购回支票后要用专用台帐记录票据号码）逐笔登记并注明资金用途流向、票据号码。不得开具远期支票、空头支票和空白支票。
27、月底对库存现金要进行盘存，并出现金盘存表与会计核对。月初银行存款要与银行对帐单核对，若有未达帐项需要编制银行存款余额调节表。
28、每月五日前报应收帐款明细表，并要有帐龄分析，附有处理意见交主管领导、总经理及有关部门。
29、办公室对低值易耗品、办公工具建立台帐，对每部门使用人建立领用台帐，每年核对一次。
30、项目完工后需要结算的业务部门及有关部门，须会同财务部做出一份结算报告与客户结算，并签订结算协议。重要业务合同在结算前须明确结算基本方案报总经理、董事长、股东会批准，方可与对方洽谈结算事项。
31、会计凭证资料烧毁清册为永久性档案，不得烧毁。
32、内部稽核制度。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。
33、内部原始记录管理制度。建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。
34、内部财务会计分析制度。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。
35、会计主管岗位
36、出纳岗位
37、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。
38、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按财政局要求统一办理。
39、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。
40、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。
41、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
42、1为了维护公司、股东和债权人的合法权益加强财务管理和经济核算根据公司法和企业会计制度等相关法规结合公司实际情况制定本规定。
43、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制公司是独立的企业法人自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束依法享有法人财产权和民事权力承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。
44、4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本以反映公司的经营成果。
45、6公司各项财产在取得时按照实际成本计量其后如果财产发生减值按照企业会计制度的规定计提相应的减值准备。
46、盈利预算；
47、资金预算。
48、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。
49、4成本费用的核算坚持权责发生制的原则当期发生的成本费用无论其款项是否支付都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成本费用但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账调节利润。
50、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年度终了对各项资产进行全面检查并根据谨慎性原则的要求合理地预计各项资产可能发生的损失当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时对可收回金额低于账面价值的差额提交公司总经理批准后计提资产减值准备。
51、1筹资是公司根据发展需要在自有资金不能满足和保证公司正常运转时从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情况制定和掌握好筹资策略和方法确保此项工作安全、有序并取得最佳效益。
52、4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。
53、2公司的财务报表属于公司的财务机密未经董事会批准的财务报表一律不得外流。
54、3已经审核过的报表如需外送需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东季报在每一季度结束后的二十日内送各股东报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
55、6财务部按照规定作好财务工作交接工作财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员没有办清交接手续不得调动或者离职。
56、1.现金科目设两个子目———货款户和费用户，具体核算见第二章。
57、3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
58、4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
59、7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。
60、内部往来管理
61、2.为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。
62、2.发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
63、对外开具增值税发票的规定
64、2.需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务
65、1.接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。
66、5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。
67、7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得"运输行业专用发票"，"运输行业专用发票"是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。
68、违反公司发票管理规定的处罚
69、存货出库流程。存货出库的方式主要有3种：客户自提、委托发货和公司送货。第一种：客户自提。是客户自己派人或派车来公司的库房来提货；第二种：委托发货；第三种：公司派自己的货车，给客户送货。无论采用哪种出货的方式，都要填写出库单。出库单（或销售单）至少有下列内容：发货单位、发货时间、出库品种、出库数量、金额、出库方式选择、结算方式、提货人签字、成品库主管签字。如下表：
70、存货盘点。分公司财务部每月底要协同库管员对库存商品进行一次盘点，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因，上报股份公司财务部进行相应处理。
71、下属各销售分公司的财务人员在人事关系上属于股份公司总部，任何部门无权聘用和解聘财务人员。下属各销售分公司财务负责人由股份公司总部财务审计部经理提名，报股份公司总经理批准后聘任或解聘。
72、下属各销售分公司的财务人员必须协助所在公司领导搞好经营管理，及时提供真实、有效的财务信息，积极为分公司领导的经营决策出谋划策。
73、下属各销售分公司财务负责人定期向总部财务审计部述职，在日常财务管理工作中要不断创新，提高公司财务管理水*，鼓励多提合理化建议。
74、2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持"收支两条线"的原则。
75、10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会，总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。
76、7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。
77、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
78、会计档案保管期限
79、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
80、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
81、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
82、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
83、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
84、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
85、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
86、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
87、库存现金超过30000元时必须存入银行。
88、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
89、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
90、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。
91、归控部门应在2个工作日，即22日下班前将审核后预算提交给财务部。
92、财务审核应在2个工作日，即24日下班前完成。
93、担任公司财政处置作业。编制公司各项财政收支方案；审阅各项资金运用和费用开支；回收售楼款，整理催收应收金钱；处置*常现金收付、费用报销、税费交纳、银行收据结算，保管库存现金及银行空白收据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资作业；处置、和谐与工商、税务、金融等部分间的联络，依法交税。
94、担任公司本钱核算和本钱处置。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，操控本钱开销，搜集挂号汇总各项本钱数据资料，及时、正确地为本钱猜测、操控、剖析供给资料；按合同、预算、审阅付出工程、设备、资料金钱，合作工程部等部分做好工程、资料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱辅佐账的设置，健全各项统计数据。
95、车辆修理费及汽油费处置准则
96、公司工程部首要担任工程造价的猜测及审阅、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
97、计划内报销：
98、超计划报销：
99、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
100、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
101、收入管理制度；
102、使用期限超过一年以上；
103、10万元以内由公司经理办公会议决定；
104、办公费用、会议费用及其他费用管理制度
105、负责财务档案的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。
106、检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。
107、完成领导交办的其他各项工作。
108、按要求将机制发票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保存对账。
109、业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。
110、实行收费登记制度。收费员收款，需在专用的收费登记簿上按序登记。注明收费的日期、处方编号、金额等内容，并在处方上签字或盖章。
111、旬末收费员将本旬收入合计数报药品会计，药房将本旬所有收费处方装订成册并填制一式三份处方封面交药品会计，经药品会计核对无误后，收费员、药品会计、药房分别在处方封面上签字，并各留一份。
112、主管会计应及时审核收支单据，对记载不准确、不完整、手续不齐备的原始凭证退回卫生室更正补充。
113、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。
114、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。
115、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。
116、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。
117、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
118、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;
119、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等;
120、非正常或重大事项的资金支出还必须报董事长审批。
121、住宿费报销：长江以南地区和长江以北的省会、直辖市、国家单列市住宿费每人每天补助120元，两人同性每天补助200元。
122、通讯费报销。根据公司的相关规定，结合青岛公司的实际情况，作如下报销规定：总经理报销95%，其他人员按照总经理签批的标准报销。
123、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。
124、开具发票，必须具有税务部门的签章，否则，此票无效。
125、车辆保险由办公室提出意见，分管财务的局领导批准后，由办公室统一办理。
126、车辆维修：车辆一律实行定点维修。报1000元以下的小修须报主管局长审批。车辆大修必须由修理厂做出预算，报局长研究批准。汽车维修费发票连同用料清单，由修车方和司机签字，经办公室主管主任审核后，再按程序审批。
127、由办公室提出意见，经主管财务的领导批准后，由办公室统一办理。
128、基建维修。投资3000元以下的，由办公室提出意见，报主管财务的局领导批准后实施。凡投资3000元以上的基建维修、装修项目，先由办公室提出方案，经局长办公会批准后方可施工。1万元以上的基建、维修等大项开支，一律实行公开招标，按公开招标程序确定中标者，签定合同，按合同办理。
129、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
130、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
131、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
132、加强财务管理，实行领导班子成员集体理财制度。领导班子要根据学校当年收入情况，年初集体研究制定出学校全年经费支出计划，年终向全体教职工做出计划执行情况报告。并将年初计划，年终总结上报中心学校。
133、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。我校单据联签人由校长、和经办人及学校理财小组组成。上述人员分别签字后才能报财，否则不得核销。
134、努力做到节约、压缩开支。如没有外债，学校必须结余一定比例的资金，用于改善办学条件。学校各项收入全部入帐，实行财务一本帐，不得出现赤字。
135、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理，对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级团体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的资料和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。
136、镇设立村帐镇代管办公室，隶属经管站管理，配备专职代理会计，实行持证上岗，负责各村的票据审核和会计核算等工作。会计核算范围包括各村团体经济组织的所有收支情景，村下属公司的收支情景。各村必须配备一名报账员，村报账员理解镇经管站的工作管理和业务指导。
137、财务预决算必须报经管站备案。镇经管站要在每月审核的同时，对预算执行情景进行定期专项检查和分析，年终对决算进行审核。
138、加强资金账号管理，各村（场）原则上只允许开设一至两个银行帐户，银行账号仅为本单位经济业务服务，不得为其它单位和个人过账。如需特殊情景需为其它单位和个人过账，需收取必须管理费（按资金额的2%收取）
139、审批权限：单笔开支在20xx元以下的，由村主任审批、村*核准；单笔开支在20xx元以上、10000元以下的，经村（场）两委班子团体讨论经过后，由村主任审批、村*核准；单笔开支在10000元以上的须经村民*谈论经过并报镇经管站审核后由村主任审批、村*核准。
140、村收支票据每月经民主理财小组审核签字盖章后，上报经管站审核后，由代管会计入账，对不贴合要求的，要及时退回并作出妥善处理。
141、非报账员代收各种款项的，应在收款后三天内向报账员结清。
142、村民主理财小组必须经村民大会或村民*选举产生。村民理财小组的成员一般3—5人，村两委班子不能兼任民主理财小组成员。民主理财小组要认真听取和反映全体村民对村财务管理工作的意见和提议，按期每月召开民主理财会议，切实履行职责，监督财务制度的实施。进行财务审查。
143、财务公开除上墙公布外，并可采取会议、广播等多种形式，其公布资料须保留十五天以上，公开栏旁须设置意见箱，广泛听取群众意见。
144、发现报账员现金、有价证券或财务档案等被窃事件。
145、其他须报告的重大财务事项。
146、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容，价值分析为工具，以决策---控制---评价为主线，保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。
147、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
148、各控股公司财务部长（财务负责人）在上级财务部门和所在公司领导下工作。其具体职如下：
149、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
150、出现下列情况之一的，账务人员应予解聘”
151、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用*数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
152、公司向其它单位投出的资金，应按投出时交付的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。
153、公司以单价20xx元以上，使用年限一年以上的资产为固定资产，公为五大类：
154、各类固定资产折旧年限为：
155、凡单项债权（不论境内外）账齡超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏账准备金。
156、公司主要的会计报表有如下几种：
157、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
158、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
159、下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。
160、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。
161、仓库每月由会计会同仓库管理员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，报表同时抄送上级财务部门。
162、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。
163、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改和挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责画双红线并盖章进行更正。
164、报帐员工作职责：
165、村级各类资金的使用必须认真制定并严格执行年度预决算计划。年初本着量入为出、略有结余的原则，编制好年度资金使用计划，并逐项细分安排，提交村民代表会议讨论通过后，报乡镇人民*备存监督。年末要对资金
166、未按照规定填制、取得原始凭证的;
167、未按照规定时间和要求进行民主理财、村务公开的;
168、未按照规定要求报帐、会审、报表的;
169、所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。
170、收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理;
171、购入经营用器材、设备以及改造装修工程,必须先向总部申请,经董事长批准后方可购进或改造装修,报帐时报销凭证需附有批准的请购申请，否则，财务部一律不予报销或挂帐。
172、机房充完值后，必须在收据上加盖“值已充”戳记，避免重复充值。
173、每个营业日结束，机房充值人员必须打印当日充值汇总表，随同当日储值卡充值登记表交予财务，财务部会计对其进行监督检查，发现问题及时报告店长及财务中心;
174、机房计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况，根据顾客要求，机房扣减本次返点积分，并打印单据。返现须填写返点表、卡号、卡主姓名、身份证号、本次返点积分、返点比例、返点金额、顾客必须签名认可;
175、会计进行复核无误后，经店长批准后出纳予以支付(会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款)。
176、违反本制度的责任人处50-100元罚款，并追究其经济责任。
177、团购需要制作提货卡的，综合业务部按照提货要求(注明名称、数量、金额、限定期限、编号等)制作提货卡，在背面加盖综合业务部章，经办人章。财务部收款后，在正面加盖财务章、出纳员章，核对清点后交给顾客。
178、团购优惠的，综合业务部出具优惠单据，财务根据收款情况或购小票(一次性提货)核实后予以支付。
179、对于申报特价的商品，必须标明商品名称、条码、单价、数量。
180、申报特价的商品由综合业务部核准，店长审批、财务进行监督。
181、要求记帐凭证记录整洁，不允许刮、挖、擦、涂改
182、定期与出纳和供应商对帐，如有不符，查明原因及时处理;做到帐证相符、帐实相符，帐帐相符
183、村级财务管理，实行收支两条线，绝对禁止坐支，凡发现坐支现金，农经站将按有关规定给予处理。
184、村级财务收支要严把审批关，每张票据必须有经手人或领、付款人签字，必须有村支部*、村委会主任签字盖章，必须有理财小组负责人签字盖章，同时还要有包村干干部部签字。如有招待费、车费等特殊开支，除上述审签手续外，还需有镇纪委及镇主要领导审批。
185、村集体支取代管资金必须先由村主要干部审批，镇有关领导逐级审核，再到镇农经站支取，支取小1000元以内，由镇农经站站长审核，支取1000-5000元资金由镇*主管领导审核，5000元以上由镇主要领导审核。
186、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。
187、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必须及时上报财务主任。
188、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。
189、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。
190、工会会费用于工会有关活动，由工会*审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。
191、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。
192、教室财产的管理办法：
193、专用教室财产管理办法：
194、学校财产、实行“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，损坏、遗失要赔偿（自然损耗办理报损手续），赔偿分现金、实物或限期装修等。
195、屡教屡犯，知错不改者；
196、法人章、支票、密码器由公司出纳保管。
197、出纳根据签批手续完整的单据填写支票，填写支票支付密码，盖法人章，并在支票使用簿中逐笔进行登记。
198、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
199、公司财务部对财会人员每年考核一次。对其业务水*、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。
200、学校举办临时性的大规模活动,如运动会、艺术节、庆祝活动等,主办单位须提前列报用款计划,经校领导批准后,财务方可付款。
——小公司财务管理制度 60句菁华
1、卫生清理的标准是:门窗(玻璃、窗台、窗棂)上无浮尘；地面无污物、污水、浮土;四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘；书橱、镜子上无浮尘、污迹，书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，橱顶无乱堆乱放现象；办公桌上无浮尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢；微机、打印机等设备保养良好，无灰尘、浮土；卫生间台面、地面、便池清洁干净，无杂物、无异味;
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
3、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
5、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
6、所有现金收支由公司出纳负责。
7、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
8、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
9、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
10、所开出支票必须封填收款单位名称。
11、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
12、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
13、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
14、参与公司工程承包合同、采购合同的评审工作。
15、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
16、补充说明
17、督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应
18、保管好库存现金，有价证券，网银数字证书等，确保其安全无缺。
19、严格管理空白收据和空白支票。按规矩签发支票，签发支票时，支票头上需会计审核签字，总经理批准签字。
20、凭证由财务人员进行装订、保管，对凭证的总体情况负责。
21、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价
22、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
23、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
24、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结
25、按照各工程预算进行工程成本的控制。
26、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
27、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行 核算。
28、公司财务收支严格执行“收支两条线”，不得坐支现金。当天发生的经营收入当天必须存入银行。
29、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料 部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料
30、公司财务支出实总经理一支笔审批制度。资金支付凭证必须附有经会计审核、总经理审批的有效票据。
31、每月末及时督促各项目报帐；
32、票据的种类：
33、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
34、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。
35、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账;
36、准确把握各项材料采购、分包劳动合同，按合同执行付款;
37、工程付款依据合同、财务账、工程预算进行审核;
38、向个人收购农副产品和其他物资的价款。
39、负责财务档案的整理、装订及管理。
40、开发。
41、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
42、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金、银行存款，保证帐实相符。
43、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管。
44、不坐支现金、不准用"白条"入帐
45、销售合同文本一概由销售计划人员负责保管。因此，销售计划人员必须备有合同登记簿，将规定的内容记入其中。
46、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。
47、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：现金支票、转帐支票，除上述结算方式外，其他不予使用。
48、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
49、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
50、收款账本及收款补助簿(收款通知簿)。账本、补助簿分别由财务部及销售计划人员负责记账、保管。
51、收款日报必须每天制作，并依照销售人员类别及收款种类(现金、支票、人民币、外汇等)记载前一天的收款实绩。
52、当事人在填写"费用报销单"时，应遵照"实事求是、准确无误"的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，票据粘贴要整齐规范，并经相应领导签字后到财务部报销 。
53、凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
54、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
55、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
56、公司财务部负责公司所有财产的会计核算
57、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
58、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
59、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
60、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
——酒店财务管理制度 60句菁华
1、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
2、领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。
3、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
4、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
5、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。
6、5.8材料出库管理
7、5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。
8、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
9、5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。
10、5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。
11、2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。
12、4利润总额可按以下公式计算
13、5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
14、6本企业根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。
15、4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年;总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年，年度财务报告(决算)永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。
16、4对仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。
17、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。
18、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。
19、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。
20、各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。
21、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。
22、住宿安排
23、报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。
24、财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。
25、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。
26、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相同金额发票抵充顶替。
27、财务专用章由财务经理保管；支票由出纳保管。在任何情况下对未具备经财务经理批准的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。
28、支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。
29、不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据使用完毕后，应及时把收据存根交回管理人统一保管。
30、排班表制定后，若有需要更改或临时调更，需请示领导批准。
31、请休病假、事假的，需要出示医生开具的病假单或请假条，并经批准。
32、如遇上与人事部相关制度相抵触的，以人事部的相关制度作前提，作出修订。
33、所有消费券的使用需经财务部盖章后，方可生效。
34、酒店员工不能使用消费券，特殊情况例外。
35、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费安排情况
36、所有宴请原则上应在酒店内进行。
37、在计划外和超计划的采购，要由总经办审批。
38、一些特殊设备申购，涉及多个部门的，要互相进行沟通，完善方案。
39、固定资产的采购必须采取比价的方式进行，择优购买。（参见《固定资产管理制度》有关固定资产的采购部分）。
40、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。
41、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
42、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。
43、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。
44、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。
45、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符;
46、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。
47、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。
48、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;
49、检查客人住宿登记卡是否齐全;
50、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查;
51、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。
52、无形资产和递延资产在受益年限内*均摊销；
53、酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。
54、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
55、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。
56、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
57、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
58、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
59、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
60、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
——内部培训管理制度 50句菁华
1、使新进人员了解公司产品知识和生产流程，更快胜任未来工作，更好为公司服务；
2、公司培训的主要内容：
3、3 入职两个月内：组织《新员工培训班》，进行企业文化、职业化课程等现场培训及考试。
4、1 新员工入职前：按照新员工的岗位职责及工作规范：制定《新员工培训学习计划》;
5、培训主管在新员工办理完入职手续后带领新员工到用人部门，介绍本部门同事及办公室工作环境;指导新员工在电脑上学习新员工入职培训，并在入职当天17：00，对新入职员工进行笔试。
6、为保证入职培训目标的实现，在新员工入职15天后，用部门必须按《新员工培训学习计划》对员工进行考核评价;
7、员工培训主要应根据其所从事的实际工作需要，以岗位培训和专业培训为主。
8、专业技术人员如财会人员、工程师、工程技术人员等，应接受各自的专业技术培训，了解*有关政策，掌握本专业的基础理论和业务操作方法，提高专业技能。
9、基层管理人员应通过培训充实自己的知识，提高自己的实际工作能力。
10、基层工作人员须学习公司及本部门各项规章制度，掌握各自岗位责任制和要求，熟悉宾客心理，学会业务知识和操作技能。
11、国家和船舶行业规定的特种作业人员，包括电工操作、电焊、气焊与气割、起重机械指挥、起重机械作业、企业内机动车驾驶、涂装作业、压力容器作业、压力管道作业、电梯作业、船用高空吊蓝作业、危化品相关作业、有毒有害有限空间作业、脚手架搭设作业等，应按照规定，必须经培训考核合格，取得相关培训机构颁发的特种作业操作证后，方可上岗，并按期复训。
12、凡采用新工艺、新技术、新材料、新设备和生产新产品时，应对参与生产管理和作业人员进行相应新施工工艺安全操作规程，风险辨识和应急防范措施的安全教育。
13、培训、上岗考核方式、方法
14、培训讲义的组织编写及相关材料的制作分发；
15、生产一线参观。
16、2 拟定培训方案或计划
17、4.1 人力资源部负责的培训的实施
18、4.2 其他部门负责的培训的实施
19、1.1 企业内训
20、1 关于培训档案
21、各部门根据培训规划和实际需要，填写在职培训计划表并交管理部审核。
22、短期培训：在较短时期内（一般不超过一个月）组织新进人员进行前述内容的培训，培训合格后上岗。
23、实习：一面工作一面在专人的指导下实习，通过实际工作学习相关知识和技能。
24、各项培训的测试缺席者，事后一律补考，补考不列席者，一律以零分算。
25、主办单位应于每期培训结束后一周内填报“培训结报表”及“讲师钟点费用申请表”，连同“成绩表”及“培训评估表”，送培训中心，凭以支付各项费用及归档。
26、外派培训
27、所有受训人员的成绩及资历，可提供给人力资源部作为年度考核、晋升的参考。
28、部门组织结构变动或引进新技术使工作流程等变化时，培训中心应配合实际需要修改培训规范。
29、人力资源部审核、总经理批准
30、培训流程
31、培训形式：以面授为主。
32、各类培训的考核办法，由培训师或组织者视实际需要决定，考核内容由培训师提前制定。
33、上课时须将手机等通讯器材关闭或设置为无声状态，如有特殊情况确实需要接听电话的，需经培训师允许；
34、每位员工参与培训，都需有相应的记录档案；
35、公司各部门按公司要求制定出下一年度的部门年度培训计划，经部门主管副经理审核批准后，报送办公室。年度培训计划应列明培训时间、培训地点、培训内容、培训讲师、参训员工等项目。
36、提升员工履行职责的能力和主人翁的责任感，端正工作态度，提高工作热情，培养团队合作精神，形成良好的工作习惯。
37、员工培训工作在公司统一布署下由人力资源部归口管理、统一规划，培训中心和各分店、各部门和所属公司各司其职组织实施，员工个人主动配合。由培训中心主要负责公共部分和理论部分、专业部分的培训，实际操作部分由部门、分店和所属公司组织培训。
38、人力资源部组织培训中心，建立企业培训资源体系，做好教案编排，完善培训教材库、培训案例库和试题库，为持续的做好培训工作奠定基础。
39、培训后进行考核，分为理论考核和实践考核，结合*时的学习态度、学习纪律和学习成绩综合进行。考核合格者方可上岗，对于补考不合格者，公司不予以录用。
40、聘请外单位的专业技术人员到公司为员工讲课或组织训练，重点是军事训练、法律知识、卫生知识、商品知识和伪钞辨认等方面。
41、参加培训的员工培训过程中所获得和积累的技术、资料等要做好保密工作，不得私自拷贝、传授或转交给其它公司或个人。
42、2各部门领导
43、3总经理
44、2各部门每月组织本部门员工培训至少一次。
45、由主管检讨每个员工的训练要点。
46、完成工作所需要的标准知识和技能的内容与程度，并逐一写出来。这是主管人员指导员工培训的基准。
47、创造宽松的空间。过分严格会导致员工失去自由发挥的空间，也会泯灭员工的创造能力。因此，主管人员要特别注意不要要求员工完全按照自己的一套工作，以给员工更大的发挥空间。对于主管本人来说也是学习的好机会。
48、主管人员与受训人员进行面谈，共同分析受训期间员工的长进和仍然存在的问题。主管人员准备好评价在职培训员工的资料与员工进行个别谈话，谈话期间要让员工充分陈述培训期间的体会、收获和不足，并据此为员工填写培训评语，征询员工本人的意见，同时提出下一步整改的意见供员工参考。
49、1培训时间在工作日进行的，按正常出勤计算，培训时间在休息日(含下班后的延长工作时间)进行的，不计加班3.2受训人应遵守培训方的时间安排和管理规定，按时参加培训，不得缺勤;无故不参加培训的，经查实后按旷工处理，自动扣除工资3.3外派人员因重大事宜，无法参加培训时，因提前向培训方管理部门说明薪酬福利
50、6员工培训期间由公司补贴伙食费(30元/天)
——小公司财务管理制度 50句菁华
1、为了加强公司办公环境的卫生管理，创建文明、整洁、优美的工作环境，树立公司的良好形象，制定本制度。
2、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
3、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
4、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
5、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
6、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
8、购置固定资产借款：机器设备等单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20xx元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单应由部门主管签字确认，报总经理审批后，方可由相应部门办理借款手续。购置固定资产必须开具正式发票 。
9、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，有部门经理签字批准后报总经理批准执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;
11、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
12、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
13、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
14、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经
15、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不
16、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结
17、按照各工程预算进行工程成本的控制。
18、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
19、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
20、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；
21、负责装订、管理会计档案；
22、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库
23、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、
24、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。
25、参与公司购销合同的评审工作。
26、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体
27、费用报销严格执行先审核后报销的制度。一切费用的报销应先由会计按规定的标准审核、经总经理审批后方可报销。
28、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；
29、每月末及时督促各项目报帐；
30、负责会计监交工作。
31、负责装订、管理会计档案
32、按照各工程预算进行工程成本的控制;
33、*人民银行确定需要支付现金的其他支出。
34、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;
35、广告、宣传业务；
36、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。
37、财务部为证明已确实收受进款时，应在进款通知薄的收款栏中显示确认，然后送交销售计划。
38、订货的销货传票。
39、应收账款传票。
40、原则上严禁个人因私借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请,经经理审核同意后，且借款额不应超过当月(未发放月)应发工资额。员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。
41、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
42、财产的购置与调拨
43、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
44、不准用“白条”入帐。
45、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
46、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
47、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
48、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
49、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
50、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。
——街道办财务管理制度 40句菁华
1、机关各部门及个人因工作需要的办公用品、用具应向党政办请领，任何人不得擅自购置;各社区、机关各部门购买较大批用品或大件固定资产均须按年度计划通过*采购，先打报告经财政所审核后报街道主任审批，再按*采购程序办理购买手续，购买后确认使用人、保管人由财政所统一建帐核算。对于损毁、报废、转移、调动的固定资产都必须办理移交或核销手续，任何人不能私自处理，人员调动、退休时必须办理财产移交手续后方可办其他手续。报废的固定资产要及时上报或上缴到财政所进行消帐处理，对于遗失的固定资产将由保管人或使用人按原价进行赔偿。
2、差旅费报销：外出学习、培训等报销差旅费必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批。
3、对于超过3000元的大额款项支付按规定采取转帐处理。
4、报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚，凭证大小写金额要相符。
5、对于所开品名为“办公用品”、“食品”、 “酒”等之类的汇总发票，必须附有所购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额并加盖开出单位公章。单项采购在5千元以上或批量在2万元以上的购物需进行*采购。
6、部门报帐审批程序及规定：
7、根据天心区街道国库集中支付制度改革的相关要求，街道各部门每年9月份详细编制本部门下一年度经费预算，预算做为下年度经费使用依据。各部门根据年度预算批复每月底向财政所报送下月经费指标申请单，由财政所汇总上报区财政下达指标，未报用款计划部门的不予报账。
8、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
9、为加强财务管理一经济核算，规范企业财务行为，保证公司经济健康、稳步发展，根据国家有关的法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。
10、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容，价值分析为工具，以决策---控制---评价为主线，保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。
11、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
12、公司经济核算必须以法规、准则为准绳，以信息采集、加工、反馈、披露为重点，不断改善财务信息质量，以更好地为经营管理决策、风险控制及业绩评估提供有效信息。
13、公司及各控股企业（含全资、绝对控股、相对控股企业）都必须执行本制度。各级企业的负责和财会人员为执行本制度的责任人。
14、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，配置会计人员并指定主管会计。
15、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。
16、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
17、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：
18、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
19、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务科监交。
20、合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记账，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记账和编制财务报表。
21、公司向其它单位投出的资金，应按投出时交付的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。
22、各类固定资产折旧年限为：
23、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
24、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
25、公司主要的会计报表有如下几种：
26、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失、杜绝浪费，良好运用，提高效益。
27、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
28、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
29、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支作到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，确保现金我、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
30、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位七天内交清，不得拖欠。非因公事并经*批准，任何人不得借支公款。
31、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
32、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带责任。
33、财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。
34、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。
35、员工的工资标准和奖励方法，应由总会计师提出方案后，报总经理审定。
36、下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。
37、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。
38、仓库每月由会计会同仓库管理员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，报表同时抄送上级财务部门。
39、会计档案必须按月装订成册，妥善保管、不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿、应专人负责妥善保管至少15年。
40、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
