1、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
2、学校财务报销管理制度
3、任何人不得因私借用公款。
4、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善；
5、1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；
6、3.1公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用（参阅《财务报销费用细则》）；
7、4.4具体费用请参阅《财务报销费用细则》；
8、5.2公司为在外出差的员工提供餐费补助；餐费补助按实际出差时间算，中午12时至夜里12时出差的按半天算；
9、5.4本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（19：00以后）按餐费标准补助误餐费。
10、1.1所有国外出差均需报请总经理批准；
11、1.2出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给；
12、3临时费用：
13、3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。
14、因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。
15、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
16、报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。
17、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。
18、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。
19、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。
20、采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。
21、票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。
22、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
23、校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。
24、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。
25、因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，统一由总务处安排购买。如有必要，由总务处联系*采购中心购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务科报销。
26、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;
27、固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
28、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;
29、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;
30、采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;
31、1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
32、4出差补助标准
33、5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
34、5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
35、5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。
36、1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。
37、3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
38、5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
39、6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
40、8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公
41、丧葬抚恤费、遗属补助费由总务处根据*有关规定核定，会计室监督执行。其他费学校工会根据有关规定办理。
42、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得超过工程预算的80%。
43、学校公务用车、用烟费：
44、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。
45、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
46、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。
47、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。
48、财务人员根据相关的公务消费信息，录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素，直接生成可打印的贷记凭证，通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算，完成报销程序。
49、报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明方可报销。 3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末提供对账单、领用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。
50、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；
——财务发票报销管理制度 60句菁华
1、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
2、报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。
3、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。
4、采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。
5、票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。
6、外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。
7、学生奖、助学金由教务处、政教处根据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。
8、独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。
9、教师学习、进修、培训费用的报销规定：
10、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。
11、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;
12、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。
13、发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。
14、发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。
15、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说明并经本部门领导及财务总监签字批准后，可以在次年1月31日前报销。2月1日(含)以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。
16、现在经济活动中假发票较多，对此必须高度重视，税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则：查账必查票，查案必查票，查税必查票，国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此，为了报销人和公司的利益，降低发票涉税风险，业务经办人拿到发票后一定要通过发票归属地12366电话或者税务局官网查证发票真伪，审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假发票一律不得报销。
17、审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。
18、5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
19、1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节约归已。
20、6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
21、3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
22、3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
23、3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
24、2填制凭证的日期;
25、6经济业务的内容;
26、8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
27、5凭证金额：必须与原始凭证相符。
28、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
29、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
30、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：
31、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。
32、3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。
33、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。
34、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
35、5.1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。
36、5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。
37、5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。
38、6关于办公用品的采购及维修：
39、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。
40、6.3所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。
41、*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。
42、1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。
43、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对2004年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。
44、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响,造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。
45、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间)，并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况填写；报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。
46、装订顺序为：费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；
47、费用报销单：按事类逐项逐件填写资料摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时光。
48、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。
49、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
50、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
51、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
52、日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核。
53、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
54、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。
55、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。
56、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。
57、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。
58、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。
59、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登*字销差、仓库验收入库→财务室报账
60、员工出差期间，违反本单位或客户单位制度，及其他原因受到客户单位投诉，查核属实，罚款200元/次，直至辞退。
——财务发票报销管理制度 50句菁华
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。
3、每月25日前办理支票转帐手续。
4、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务室，以免造成损失。
5、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
6、校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。
7、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。
8、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;
9、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。
10、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。
11、4.2长途出差补助标准：(元/人/天)职务一类区二类区港澳台地区一般人员3040100hkd主管、工程师级4050100hkd部门经理级6080150hkd公司副总经理级100150200hkd
12、1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节约归已。
13、2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
14、1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
15、8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
16、2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
17、3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
18、5凭证金额：必须与原始凭证相符。
19、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
20、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
21、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
22、2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。
23、3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。
24、4重点费用有关规定：
25、4.2交际应酬费：
26、4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。
27、5.4所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。
28、1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）
29、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。
30、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
31、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
32、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
33、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。
34、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。
35、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
36、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
37、移动通讯费：为了兼顾效率与公*的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不一样岗位，根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
38、固定电话费：公司为员工供给工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
39、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
40、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情景应到电信局查明原因，特殊情景报总经理批示处理办法。
41、借支及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。
42、日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核。
43、专项业务费的审批
44、专项业务费用的跟踪
45、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。
46、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。
47、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。
48、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。
49、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。
50、出差员工出差期间如遇工资调整时，结算工资时分时段计算。
——财务花费报销管理制度 50句菁华
1、发票内容写明详见清单的，须是由国税系统打印出来的清单，并有经办人和证明人签名。
2、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
3、3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
4、2填制凭证的日期；
5、对原始凭证的技术性要求：
6、6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
7、8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。
8、1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
9、字体要规范清楚，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。
10、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。
11、雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。
12、墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。
13、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
14、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
15、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
16、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。
17、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
18、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
19、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
20、付款流程：
21、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
22、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
23、出差津贴：每人每天30元。
24、对于开销在500元以上的活动，由秘书处2名干事成立工作小组专门负责该活动的经费支出的登记和发票管理工作。
25、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
26、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。
27、发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
28、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
29、办理外地与本地汇款，经办人提供的帐号、开户行，单位名称必须准确无误，如有差错责任自负。
30、在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。
31、丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室根据*有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。
32、本制度由校长室负责解释和修订。
33、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；
34、凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；
35、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
36、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。
37、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
38、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
39、1费用报销审批权限：
40、1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。
41、2费用报销流程：
42、3借款：
43、3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。
44、3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。
45、4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。
46、5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：
47、5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：
48、总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。
49、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
50、1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。
——村级财务管理制度 100句菁华
1、取消村会计组织，每村设一名报账员，村集体经济组织发生收、支单据，由报账员每月末将原始凭证报送乡农经站，由农经站记账员登记帐簿进行会计业务核算。
2、报帐员、记帐员要认真执行国家各项财经法规和制度、刻苦钻研业务、坚持原则、忠于职守、廉洁奉公、客观公正。
3、村集体经济组织固定资产实行购建前审计审批制度，村集体经济组织固定资产按照购建的金额报农村审计站审计同意后方可购建。
4、加强电算化管理，严格执行相关制度。
5、村级向上级财政、上级部门争取的各项资金以及各项捐资等，必须通过银行转账入村级财务代管中心账户。
6、组级项目建设资金是全额村民自筹的建设，村级原则上可以不进行管理，但要引导组级自主实施，自我管理。
7、严禁在村级账目中虚设工程，虚列开支
8、严禁在村级财务中发放党员会议工资、会议补贴、会议礼品。
9、严禁未经村支两委监管实施的项目，将财务资金、上级拨款支付给各片各组及任何个人。
10、严禁未经程序处理处置闲置集体资。
11、总帐会计工作职责：(1)定期或不定期到派驻村审核检查村级资金结算情况、票证使用情况和财务收支情况，审查监督报帐员履行职责情况；(2)及时记帐，编报财务报表资料，并按月反馈、公布各村的财务活动情况；(3)组织好派驻村各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作；(4)监督财务支出，拒绝不合理、不合法的票据入帐；(5)做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作；(6)协助乡镇农经部门做好其它工作。
12、报帐员工作职责：(1)做好村内日常业务工作，包括建立个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等；(2)按时核对、结报村组财务收支事项和原始凭证，并根据原始凭证编制记帐凭证；(3)协助总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和统计表册；(4)正确使用和管理各类票据，负责现金、存款的收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记工作；(5)按时参与民主理财，负责村务公开工作。
13、卖方应保证对出卖车辆享有所有权或处置权，且该车符合国家有关规定，能够依法办理过户、转籍手续。
14、会计核算（包括科目设立）按潮阳区会计制度执行，同时要做好当年收支预算计划，加强财务管理，如实、准确、及时地反映经济活动情况。
15、财务开支坚持开源节流、勤俭节约的原则，一切收支由分管财经领导一支笔审批，审批权限为500元以下，超过限额的由班子会议审定。重大项目开支，由村“两委”干部会议集体讨论通过，向支部大会或村民代表会议公布。所有开支凭证都要注明开支原因，并有经手人、证明人、审批人“三印齐”，如违反审批权限及程序的，财务人员有权拒付款限。
16、严格执行现金借支手续。任何人不准以集体名义代为私人或其他单位担保贷款；集体资金任何人不得借支挪用。因公出差借支，须按规定手续报批，经审批人批准方可支借，借支人应在限期内返纳清结。否则，审批人要承担责任追讨。集体大宗生产性或非生产性、公益事业性资金投入，须进行可行性分析，有计划预算，按工程进度比例付款，付款时须履行审批手续。
17、民主选举产生村民主理财、议事组。要通过村民大会或村民代表会选举的办法，公开选举产生村民主理财、议事组。其成员要通政策、懂财务、身体健康、办事公正、关心集体、原则性强；理财、议事组组长一般应由党员担任，成员由党员和村民代表组成，村主要干部不参选理财、议事组成员。村民主理财、议事组人数视村规模而定，2500人以下的村一般分别为5人组成，2500人以上的村一般分别为7人组成。
18、村级财务应当实行帐款分管，不得公款私存，不得坐支现金，非会计人员不得保管现金。
19、库存现金实行限额制，不得超过1000元，超出限额的现金要及时存入信用社，库存现金发生事故由出纳员负责。
20、建立健全固定资产和产品物资登记、保管、使用和维修保养制度。严格履行出入库手续，凡不符合出入库手续的，保管员有权拒绝办理。
21、村集体要建立健全固定资产和产品物资定期盘点清查制度，确保帐实相符。经查出属于正常报废的资产，经村民主理财小组鉴定后，报镇农经站审查，经村民代表会议通过后进行帐务处理。任何个人和单位不得侵占集体资产，一经发现严肃处理并追回原物或限期追回价款。
22、村集体资产实行拍卖、出售、转让、兼并、股份经营联营的，必须经村民会议或村民代表会议讨论通过，其集体资产数额较大的（价值超过1万元以上的），村集体必须委托县级以上资产评估机构进行评估，评估结果应当经村民会议或村民代表会议确认，并报镇备案。
23、村集体要定期召开理财工作会（每月一次），由村两委、会计和民主理财小组成员参加。一是对前期财务收支进行逐项审核；二是对下期财务收支进行讨论。对计划外大型开支（生产性开支一次在5000元以上的，非生产性开支一次在20xx元以上的），村干部和理财小组研究通过后，还要经村民代表会议通过后方可实行，未按程序批准的开支，财会人员有权拒绝报销。
24、村集体资金应详细记载并纳入帐内核算，其它人员不得存放。任何人不得擅自用村集体所有资金为个人或外单位担保、抵押。
25、村集体要建立健全固定资产和产品物资定期盘点清查制度，确保帐物相符。经查出属于正常报废的资产，经村民主理财小组鉴定后，报街道核算中心审查，经村民代表会议通过后进行帐务处理。任何个人和单位不得侵占集体资产，一经发现严肃处理并追回原物或限期追回价款。
26、村集体所有的固定资产、产品物资变买、转让、抵押以及投资入股时，除法律法规另有规定以外，由村集体提出意见，经街道核算中心审查，村民会议或村民代表会议通过。
27、村集体要建立健全集体资产、资源台帐，对集体资产、资源的种类、数量、价值、承包方案、承包者、承包年限、承包金额及缴纳情况等，要登记清楚，定时（每半年）向村民公开，接受村民监督。
28、村集体支取代管资金必须先由村主要干部审批，镇有关领导逐级审核，再到镇农经站支取，支取小1000元以内，由镇农经站站长审核，支取1000-5000元资金由镇*主管领导审核，5000元以上由镇主要领导审核。
29、村党支部*和村委会主任是村级财务管理的直接责任人，离任时要接受离任审计。
30、村级财务做到收有凭，付有据，各项收支一定要实事求是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。
31、对村内各项开支发票手续不健全、要素不齐全、字迹不清的，村主任应拒绝审批报销。
32、“村账镇代管”由镇经营管理站为主体，统一记账、统一制度、统一审核、统一提供财务，公开资料，统一建档，分村核算，搞好村级年终收益结算及报表工作。
33、村级各项收入、支出凭据要有真实性、合理性、合法性，手续齐全，先由民主理财小组成员审核，再由村主任审批签字后，每季度最后一个月月底由村报账员向主管部门交账，办理交账有关手续。
34、村级报账员应每一季度与主管部门人员核对各科目账户余额，如有发生错误，并及时核查纠正。
35、村级报账员接受上级主管部门管理、培训和考核，提高业务素质和财务管理水*。
36、村级财务活动实行预决算管理。各村在编制预决算时必须坚持统筹兼顾，增收节支、量入为出的原则。要实事求是如实反映经济情况，并进行财务分析。
37、财务预决算必须报经管站备案。镇经管站要在每月审核的同时，对预算执行情况进行定期专项检查和分析，年终对决算进行审核。
38、各类票据要有专人保管，建立登记簿，进行登记管理。保管和使用过程中，不得遗失，谁遗失谁负责。
39、村级收据统一使用“**经济开发区农村合作经济组织专用收款收据”，各村不得自印或向外购买收款收据。严格实行收据领购制度，做到限量领购，原则上各村每次收据领购数量不得超过一本。村报账员使用收据向经管站领取，收据用完后，采用以旧换新的办法，收据存根由经管站统一存档保管。
40、村要加强库存现金限额管理，库存现金严格控制在5000元以内，超额应及时对存入银行，如出现失窃或短款，报账员要负赔偿责任。报账员严禁私自出借现金，严禁挪用公款，各村（场）禁止另设小金库和账外账。
41、加强资金账号管理，各村（场）原则上只允许开设一至两个银行帐户，银行账号仅为本单位经济业务服务，不得为其它单位和个人过账。如需特殊情况需为其它单位和个人过账，需收取一定管理费（按资金额的2%收取）
42、村（场）*主持重大财务开支的审批原则，把握村（场）财务收支情况，按月集中村（场）干部审查一次财务收支，负责审批村（场长）主任经手的开支发票。
43、固定资产的更新购置，应根据财务计划办理。固定资产的报废、变更等重要事项须报经管站审核备案；作价转让的要合理估价并公开转让，并及时收回价款。
44、村集体的固定资产的承包或租赁，应经村集体讨论决定，由村合作经济组织办理承包、租赁手续、签订书面合同，并按合同规定及时收缴承包费或租金。重大的固定资产承包或租赁实行公开招标。合同期满，应对承包租赁的固定资产进行检查验收，造成损坏或损失的，由承包人或租赁者负责修复或赔偿，防止集体资产流失。
45、各村（场）的财务按季上墙公布。村（场）的年度预算计划、决算报告、各季财务收支明细、村干部工资补贴、基建项目和固定资产购置、承包办法及指标等项目要逐项及时公开。
46、镇代管会计、村报账员应按有关规定登记各种账簿，及时上报各种报表，力争数据准确，并分类编号、装订、归档保管。村财务档案，如账册、凭证、报表、各类合同、土地承包资料、有关文件都要每年整理装订成册。保管年限按上级档案保管年限规定执行。对装订成册的档案，任何人不得私自拆封。
47、村级建立现金日记帐，准确核算现金收支，及时清点现金，并在每月报帐日和乡上进行帐面余额的核对。
48、收据不得随意涂改、撕毁、转让、代开、倒卖、丢失和拆本使用，收据存根必须及时销号。
49、加强值班,24小时专人值守,及时处置的同时迅速上报;
50、及时办理车辆所需各种手续;
51、村财务开支情况每季公开一次。重大开支项目和工程建设项目以及广大村民关注的开支，应专项向村民公布。
52、财务公开由乡财政所按照要求，提供资料，经民主理财小组审核签字后在村固定公开栏中进行张榜公布，并上报一份给乡财政所存档。
53、村报账员每季至少到乡财政所报账一次。
54、村财务收支票据，经村民主理财小组审核签字后，报乡财政所审核。
55、村级财务收支要严把审批关，每张票据必须有经手人或领、付款人签字，必须有村支部*、村委会主任签字盖章，必须有理财小组负责人签字盖章，同时还要有包村干干部部签字。如有招待费、车费等特殊开支，除上述审签手续外，还需有镇纪委及镇主要领导审批。
56、未按照档案管理要求保管好会计档案，以及会计人员变动时未按照有关规定办结移交会计资料的；
57、村民委员会公章由文书保管（*、主任不得管理村公章）。公章的使用必须慎重，一旦出现不良后果由文书本人自负。
58、保存我行财务工作方面的文件、资料、合同和协议，同时督促本部门员工完整地保管本行各种分户账、登记账、报表及凭证等会计资料。
59、完成领导交办的其他工作事项，严守财务机密，积极协助配合其他员工工作。
60、村干部年度工资经村两委集体评议，报主管部门审核，经党委、*审批才能发放。但原则上村干部工资不得超过乡财政拨发年度的转移支付。但村内资金来源较好，年终收益分配有节余时，可以适当增加。
61、农经站代理村会计账（村账乡代管）必须按照国家和省业务主管部门的规定设置账簿和会计科目，按规定的记账原则、记账程序、记账方法、进行会计核算，编制会计报表，按会计年度及时结旧账、建新账。
62、村级财务实行乡（镇）农经站会计代理后，严格执行账、款分管制度。出纳员负责管理现金，办理现金收付业务，并进行现金序时核算。记账员负责建账、记账、算账、结账、定期核对账目，并依法履行会计监督职责。
63、村（场）财务实行村主任（场长）负责制，建立健全支出审批制度，规范审批手续，实行村（场长）主任一支笔限额审批*核准制度，实行先审后批，对不合理开支有权拒绝审批。
64、审批权限：单笔开支在20xx元以下的，由村主任审批、村*核准；单笔开支在20xx元以上、10000元以下的，经村（场）两委班子集体讨论通过后，由村主任审批、村*核准；单笔开支在10000元以上的须经村民*谈论通过并报镇经管站审核后由村主任审批、村*核准。
65、干部（包括退休）的工资待遇要根据镇党政有关文件确定的人数和报酬标准支付；军烈属统筹金和差额补助按政策规定支付。
66、要严格控制非生产性开支，尽量减少不必要支出，把现限的资金用改善村容、村貌等新农村建设上。
67、加强民主理财，要健全和建立民主理财制度，保证农民群众对集体经济组织财务的知情权、参与权、决策权和监督权。
68、不得用团体公款发红包、赠送重金礼品，干部下村督查工作时，必须要到农户家或者村干部家就工作餐，一律不得报烟酒和进餐厅茶楼高消费。
69、村内争取项目资金，严格禁止村内为他人供给方便，开具收款收据，借用村内团体银行账户过渡，进行存入和支出现金，套取国家团体资金为个人所有。
70、民主理财小组应由群众代表、党员代表3—5人组成，负责村级财务监督管理工作。
71、对群众所提出意见和提议，要向群众解释和纠正。
72、经营管理站审计事务所对村团体经济组织及涉农收费单位审计后，审计事务所负责作出审计结论，被审单位在接到审计结论后，如有异议，在15天内向主审单位提出复议。否则，按审计结论执行。
73、镇设立村帐镇代管办公室，隶属经管站管理，配备专职代理会计，实行持证上岗，负责各村的票据审核和会计核算等工作。会计核算范围包括各村团体经济组织的所有收支情景，村下属公司的收支情景。各村必须配备一名报账员，村报账员理解镇经管站的工作管理和业务指导。
74、报账员职责：村报账员主要负责管理村级财务收支、财物管理、村级统计、各项承包合同管理和土地征用结算等工作，并按季做好财务上墙公布，理解村民监督。
75、村团体的固定资产的承包或租赁，应经村团体讨论决定，由村合作经济组织办理承包、租赁手续、签订书面合同，并按合同规定及时收缴承包费或租金。重大的固定资产承包或租赁实行公开招标。合同期满，应对承包租赁的固定资产进行检查验收，造成损坏或损失的，由承包人或租赁者负责修复或赔偿，防止团体资产流失。
76、村报账员应根据合同设立承包合同台账，明细登记合同的兑现情景。对年终合同兑现有困难的要求其办好欠交承包款或减免手续，并及时入账。年终各项承包合同兑现率要求到达95%以上。
77、各村（场）的`年度预算计划、决算报告、财务收支明细、重大基建投资和大型资产购置计划开支，必须经村民大会或村民*，报镇备案后方可实施。
78、财务活动实行计划管理，做到年初有预算，年终有决算。年初在编制财务预算时必须坚持统筹兼顾，增收节支、量入为出、留有余地的原则。
79、审批权限。实行村财务负责人“一支笔”限额审批制度和村主任联签制度。村1000元以下日常经费支出由村主任审批；1000元至5000元的经费支出，由村两委联席会议讨论决定后，授权村主任和村财务负责人审签；1万元以上的经费使用和支出必须在村两委联席会议讨论研究基础上，提交村民（代表）会议讨论决定后，授权村主任和村财务负责人审批；村财务负责人的费用支出由村主任审批。
80、差旅费实行一程一报，按规定及时报销。如无急事包乘出租车的费用不得报销。
81、违反规定擅自审批或付款的，由审批人或付款人承担责任，造成集体资金损失的，由审批人或付款人负责赔偿。
82、财务收支票据一律经村务民主监督委会员审核，符合规定的加盖村务民主监督委会员审核专用章后，报“中心”审核入账。
83、村集体一切经济收入一律使用“浙江省农村集体经济组织统一收据”。禁止使用外购、自制的收据发票收款。收款收据凭购领证向“中心”购领。
84、村委会要加强债权债务的管理，要采取切实可行的措施积极催收债权，并努力减少债务。
85、村干部报酬包含基本工资、浮动工资和年终责任制考核奖金，实行总量扎口、标准核定、百分制考核浮动的办法，由镇*核定总量，各村按照内部岗位责任制严格考核结算分配到人。
86、村聘用的管理人员工资应在镇审定的干部工资奖金总额之内结算分配，不得在考核审批的工资奖金总额之外安排。违者，一经查实发现，在当年审批的干部补贴总额中全额摊销退归集体，并处村主要负责人和相关责任人5%的罚款。
87、报刊、杂志订阅费直接由市级专户拨付给征订单位。上级部门下达的党报党刊任务对照相关文件由镇主管领导审核批准后执行，除此以外，村内不得私自公费订阅其他任何报刊，违者费用自付，村不得报支。
88、严禁动用财政转移支付资金、一事一议资金及其他村有资金购买礼品、纪念品、趣味性物品以及其他由个人使用的物品，一经发现查实，支付款项由村主要负责人、相关责任人、经办人全额承担。
89、每月发生的一切收支业务，必须在当月25日前由村经管员编制报账清单报片长签字认可后报农经服务中心备案，作为入帐的依据，否则不得入帐，发现一次，对村会计人员及镇记帐员各处以100元以上500元以下的罚款。
90、未成立安全生产领导机构和义务消防队的,发生火灾等其他事故,村未积极组织救援,未能消灭初期火灾的；
91、做好宣传培训记录；
92、做好燃气用气安全知识的教育普及；
93、汛期来临前,对本村的河道、水库、塘坝以及防汛重点地段进行专项检查,消除隐患；
94、整治学校周边环境商铺摊点,确保依法经营；
95、对本村的食品生产、经营户进行安全检查；
96、专项经费:无论金额多少，须经办人取得合法有效单据并签字，召开理财小组会议讨论通过，总支*审核，报镇相关分管领导审核审批方可入帐。
97、未按照规定管理现金和集体资产的;
98、村级各项财务支出均需按规定程序审批后，由村报账员(会计)到镇村账会计处报账。(1)开支200元以内的由村主要负责人审批(报账时有经办人、证明人和村主要负责人签字);(2)开支200元—1000元的由村支两委集体研究讨论经镇驻村干部及片长审核后审批(报账时有经办人、证明人、镇驻村干部及片长审核和村支书、主任会签);(3)1000元以上的大额开支由村理财小组审核并在原始票据加盖理财小组章后，经镇驻村干部及片长审核后，由村主任和村支书会签报账(报账发票有村理财小组章，有经办人、证明人、镇驻村干部及片长审核和村支书、主任会签)。
99、村集体召开的干部工作会议，一律不得报销会议费。各村需要召开村民代表会议，实行误工补贴，每人每天30元。造册列支时，必须注明会议时间、内容、与会人员名单，不得多列参会人员或多列会期，不得擅自提高误工补贴标准。
100、不准用公款购买摩托车、移动电话、电脑等交通、通讯工具。
——财务花费报销管理制度 60句菁华
1、项目负责人配偶、直系亲属的票据、网报确认单中联系人为与项目负责人为同一人的票据和网报确认单中收款人与项目负责人为同一人的票据，除项目负责人签字外，还需要单位负责人签名。注意：非科研项目的全部支出都需要单位领导审批，由归口管理部门分配到个人的专项经费，归口管理部门未确定支出范围和结构的，由归口管理部门主要负责人审批。
2、1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
3、6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
4、原始凭证应具备的资料：
5、8发票、收据必须贴合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
6、3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。
7、字体要规范清楚，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。
8、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。
9、差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。
10、整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用。
11、生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。
12、墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。
13、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。
14、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
15、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。
16、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
17、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
18、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
19、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
20、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
21、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
22、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
23、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。
24、报销时间的具体规定
25、各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门所有活动的清单以及初步经费预算至秘书处，由秘书处协助做好相关预算。
26、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
27、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
28、凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。
29、报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。
30、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
31、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务室，以免造成损失。
32、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。
33、采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。
34、独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。
35、丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室根据*有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。
36、在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，所有相关人员有义务配合学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必须在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室及时变更，以防发生差错（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。
37、校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。
38、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。
39、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；
40、购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；
41、凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；
42、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。
43、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。
44、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
45、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
46、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
47、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
48、1客服部负责制度的制定；
49、1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。
50、4.1.4财务在每月13日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。
51、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。
52、4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。
53、5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：
54、5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。
55、6关于办公用品的采购及维修：
56、定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）
57、1.1快递的接收
58、1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。
59、1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。
60、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为报帐收单时间。
——酒店财务管理制度 60句菁华
1、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
2、领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。
3、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
4、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
5、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。
6、5.8材料出库管理
7、5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。
8、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
9、5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。
10、5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。
11、2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。
12、4利润总额可按以下公式计算
13、5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
14、6本企业根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。
15、4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年;总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年，年度财务报告(决算)永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。
16、4对仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。
17、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。
18、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。
19、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。
20、各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。
21、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。
22、住宿安排
23、报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。
24、财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。
25、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。
26、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相同金额发票抵充顶替。
27、财务专用章由财务经理保管；支票由出纳保管。在任何情况下对未具备经财务经理批准的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。
28、支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。
29、不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据使用完毕后，应及时把收据存根交回管理人统一保管。
30、排班表制定后，若有需要更改或临时调更，需请示领导批准。
31、请休病假、事假的，需要出示医生开具的病假单或请假条，并经批准。
32、如遇上与人事部相关制度相抵触的，以人事部的相关制度作前提，作出修订。
33、所有消费券的使用需经财务部盖章后，方可生效。
34、酒店员工不能使用消费券，特殊情况例外。
35、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费安排情况
36、所有宴请原则上应在酒店内进行。
37、在计划外和超计划的采购，要由总经办审批。
38、一些特殊设备申购，涉及多个部门的，要互相进行沟通，完善方案。
39、固定资产的采购必须采取比价的方式进行，择优购买。（参见《固定资产管理制度》有关固定资产的采购部分）。
40、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。
41、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
42、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。
43、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。
44、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。
45、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符;
46、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。
47、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。
48、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;
49、检查客人住宿登记卡是否齐全;
50、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查;
51、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。
52、无形资产和递延资产在受益年限内*均摊销；
53、酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。
54、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
55、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。
56、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
57、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
58、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
59、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
60、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
——工地财务管理制度 50句菁华
1、出租车车票，视具体情况报销。
2、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利费中支出。
3、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000--4000元，其他人员视具体情况而定。
4、出纳开具支票，应填写收款人栏目。
5、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。
6、因为总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）标准报销，紧急情况下，项目经理特批者除外。
7、经理部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的《工程计价领款书》到财务部结帐。
8、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。
9、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。
10、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。
11、临时用工劳务报酬支出
12、6会计人员必须努力钻研业务，及时更新知识，增强职业判断能力，适应工作要求，做到自觉提高职业技能。
13、6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。
14、11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。
15、3认真做好记账、算账、报表工作，做到内容真实、数字准确、账目清楚，按期报表;(根据税务部门要求，月末30日报成本表，下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。
16、6做好财产清查工作，对于财产清查中发现的盘盈和亏损，及时向主管财务领导汇报，以保证账物相符。
17、7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作，并将传递的票据及时的对账、记账，与保管员进行月末盘点工作。
18、2保管库存现金、空白支票和空白票据，并对其安全和完整负责。
19、4复核或授权审核收付款原始凭证，及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。
20、5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。
21、2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。
22、6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。
23、9外出采购支出在200元以上的，原则上使用支票结算。
24、1严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务印章一般应由以下人员保管:
25、3印章一般不得携带出公司使用，确因工作需要携带出公司使用的，必须经财务主管领导审批并登记，违者罚款200元并追究法律责任。
26、2企业内部报销时，(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据，经财务主管领导批准，到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销，报销时按规定粘贴，经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后，到财务部审核报销。如:借款超过规定时限，(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。
27、妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。
28、会计档案不到规定年限，不得销毁。
29、库存管理:公司成品库、半成品、材料库均由专人负责，建立库存台帐定期进行盘点，并与每月25日和财务部门核对，对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式两份，查明原因，提出处理意见报总经理及董事长批准，一份留仓库调整台帐，一份报财务进行帐务处理。
30、票据传递:为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。
31、公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点。
32、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。
33、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
34、工程中间结算程序。
35、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
36、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。
37、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
38、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
39、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
40、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
41、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
42、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
43、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。
44、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。
45、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。
46、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
47、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
48、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
49、库存现金超过3000元时必须存入银行。
50、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查 核对。
——村级财务管理制度 50句菁华
1、村集体经济组织的各项收入，不得坐收坐支或私设“小金库”和账外账。全部收入和支出必须纳入农经站入账管理。
2、村集体经济组织不准参加各种名义的赞助活动，不准用公款购买交通工具、通讯工具，对各种合同外的乱收费、乱罚款、乱集资、乱摊派，村集体经济组织有权拒付。
3、坚持分类管理的原则：(1)村有集体资金、村筹一事一议款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批乡镇以资代劳资金，严格执行收支两条线管理办法，村级必须根据收入范围和标准及时组织收取，按时解缴乡镇农经站入厍，存入各村专户。每笔收入取得的当天务必全额解缴入库，禁止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库；(2)由村组为农民代办的生产性事业性经费，必须严格执行报帐进帐、单独核算、专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应当由农户代表签字证明，凡预筹资金必须及时解缴入库，按村进入农经站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；(3)农业税附力口、省对县贡秡的15％、0％，统一实行村级“三项资金”专户管理办法，专户设立在乡镇农经站，专项用于规定范围的村级运转开支。
4、村会计必须接受镇财政所、农经站管理、培训、考核，具备会计资格后颁发会计上岗证，持证上岗。
5、村建帐完毕后，交核算中心审核，经审核后财务运作规范的村，才可归还村保管，不规范的村，及时进行改正。
6、村集体经济组织各项收入、支出必须全部纳入账内管理，绝对禁止以收代支、设账外账、小金库等，
7、上级单位拨给村级救灾资金的管理：救灾资金只得用于受灾村民衣、食、住、行等方面的支出，村委实行专账管理，严格做到专款专用，不得克扣截留，巧立明目、弄虚作假，挪作其他开支。受灾村民应由村两委摸底造册后，通过党员、组长会议认定后，并张榜公布，无异议后才能发放给受灾村民。
8、对村内各项开支发票手续不健全、要素不齐全、字迹不清的，村主任应拒绝审批报销。
9、村级各项收入、支出凭据要有真实性、合理性、合法性，手续齐全，先由民主理财小组成员审核，再由村主任审批签字后，每季度最后一个月月底由村报账员向主管部门交账，办理交账有关手续。
10、村级报账员接受上级主管部门管理、培训和考核，提高业务素质和财务管理水*。
11、村收支票据每月经民主理财小组审核签字盖章后，上报经管站审核后，由代管会计入账，对不符合要求的，要及时退回并作出妥善处理。
12、村集体的固定资产的承包或租赁，应经村集体讨论决定，由村合作经济组织办理承包、租赁手续、签订书面合同，并按合同规定及时收缴承包费或租金。重大的固定资产承包或租赁实行公开招标。合同期满，应对承包租赁的固定资产进行检查验收，造成损坏或损失的，由承包人或租赁者负责修复或赔偿，防止集体资产流失。
13、财务档案保管期满需销毁的，应编制好销毁簿册，报镇经管站批准，并派人监销。
14、必须使用统一收据，即财政统一的收据和经管站监制、提供的票据。
15、根据统计数据对比,为本村安全提供指导性建议。
16、对本村的食品生产、经营户进行安全检查;
17、熟悉和掌握车辆的技术和使用情况,严格遵守车辆管理规定;
18、未经允许,闲杂人员不得擅自进入库房;
19、妥善处理好过期、破损农药,按规定集中处理,禁止随意乱放。
20、村按票据领用的先后顺序开具收据，并将开具完毕的票据及时交乡财政所登记核销。
21、总帐会计工作职责：
22、负责指导、管理、监督本行的财务会计工作，努力改善工作质量和服务态度，对账务不规范，不安要求执行的经办人员有权给予处罚。
23、保存我行财务工作方面的文件、资料、合同和协议，同时督促本部门员工完整地保管本行各种分户账、登记账、报表及凭证等会计资料。
24、村级报账员兼任出纳工作，支部*和村主任不得兼任出纳工作，必须按照《中华人民共和国会计法》及《村集体经济组织会计制度》有关法律法规认真贯彻落实，按章办事。
25、村账乡代管后，乡农经站设总会计一名，记账员若干名（根据各乡实际，每名记账员负责3—5个村），现金员一至二名（根据各乡大小自行配置）。
26、各村（场）的年度预算计划、决算报告、财务收支明细、重大基建投资和大型资产购置计划开支，必须经村民大会或村民*，报镇备案后方可实施。
27、村除了在村级财务代理中心建立统一帐户外，不得建立其它帐务。
28、凡是上级拨给村内兴办公益事业项目建设资金，事先有预算，事后有结算，要实行专账管理，专款专用，并张榜公布，理解群众监督，不得挪作其他开支。
29、村内支部*及村主任由一人兼任职务的村，本人经手的各项开支发票应由村两委团体审核签名才能报销。
30、村级各项收入、支出凭据要有真实性、合理性、合法性，手续齐全，先由民主理财小组成员审核，再由村主任审批签字后，每季度最终一个月月底由村报账员向主管部门交账，办理交账有关手续。
31、村报账员（出纳）管理村内现金（银行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理现金（银行存款）。
32、村报账员做到收入、支出一事一记，登好现金日记账，日清月结，做到账款相符，并与主管部门记账服务中心核对账款余额，双方签字。
33、要确保团体财产的安全完整。各村（场）不得团团体财产抵押贷款，为他人担保。
34、村团体资产的发包、租赁及工程建设项目等必须签订书面合同，合同一式叁份，双方各执一份，一份交经管站备案。其中数额较大的工程发包建设项目必须按镇有关规定，实行公开招投标。
35、各村（场）的`年度预算计划、决算报告、财务收支明细、重大基建投资和大型资产购置计划开支，必须经村民大会或村民*，报镇备案后方可实施。
36、财务公开除上墙公布外，并可采取会议、广播等多种形式，其公布资料须保留十五天以上，公开栏旁须设置意见箱，广泛听取群众意见。
37、违反规定擅自审批或付款的，由审批人或付款人承担责任，造成集体资金损失的，由审批人或付款人负责赔偿。
38、财务收支票据一律经村务民主监督委会员审核，符合规定的加盖村务民主监督委会员审核专用章后，报“中心”审核入账。
39、财产物资的承包、出租、出借，要经村两委研究决定，并要签订协议，落实责任人，按规定收取承包金、租金或占用费，并上墙公布，接受监督。
40、村报账员应加强与“中心”会计沟通与联系，及时核对债权债务的变化情况，每年至少核对2次，使两者账账相符。
41、村集体的应收款项确实无法收回的，经村民（代表）会议讨论通过后，办理有关手续，报乡镇“中心”核销。任何人不得擅自决定应收款项的减免。
42、时间：确定每月(每季第一个月)15日至20日为公开日。
43、外来原始凭证必须是经税务及*门监制的凭证，普通收款收据不得作为开支凭证入账;自制原始凭证，必须是正式付款凭证或支出证明单，严禁白条制证。凡是支出凭证都必须户名、日期、品名、规格、计量单位、数量、单价和金额等要素齐全，付款人、经手人、证明人签字，村民主理财人员审核签字，加盖民主理财组织印章后由审批人审批，报农经站审核加盖凭证审核专用章方可支出。要素不全不得入帐，发现一次，对村会计人员及镇记帐员各处以100元以上至500元以下的罚款。
44、镇农经服务中心相关工作人员要严格按照财经纪律及相关规定对村级资金收支、报账及账务处理进行指导、管理和监督，若因农经服务中心工作人员把关不严、监督不力造成村级违反财务管理规定，相关人员必须承担相应政治的、经济的连带责任。
45、督促领取证照、发现违法非法生产经营立即制止并迅速上报；
46、定期开展家庭用电安全隐患排查,发现隐患及时消除；
47、春耕秋收前对农业机械进行全面检查,消除隐患；
48、村级组织运转经费。主要用于必要的办公用品、水电费、报刊征订费（按宣传部门的规定和标准执行）等村级运转支出；重点用于综治**、计划生育、卫生防疫、环境整治、精准扶贫等支出。服务群众事务支出不低于经费总额的50%，扶贫事务支出不低于经费总额的5%，为民服务网上办理事务经费按4200元/年安排，综治**费用按10000元/年安排的专项经费，在保障当年业务支出后，年度有结余的原则上结转下年继续使用，确有需要的报乡镇统筹审批后，在以上规定的支出范围内办理。同时，严格执行村级公务“零招待”制度。
49、支出单据上报。
50、严格执行资金管理制度，实行计划使用，先批后用，按规定程序拨付资金。禁止发生以“垫支款”等形式的变相举债和举新债还旧债的行为发生，违者视作违规举债，按第20条规定处理。
——项目财务管理制度 50句菁华
1、库存现金不能超出资金调度中心规定的限额；
2、2建设项目资金的筹措和管理
3、与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人给予结算金额50%的处罚，并通报批评；
4、严禁签发远期支票、空头支票；
5、3.1基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。
6、内部质量损失：指交货前因产品未能满足规定的质量要求所造成的损失(报废损失费、返工返修费、降级损失费、停工损失费、产品质量事故处理费)。
7、各仓库保管员负责将每月各车间生产过程中发生的超定额领料、、整修领料、售后服务领料情况进行汇总统计，于当月28日前报财务价格部。
8、3.5.1工程发(承)包协议书已经签订；
9、3.7扣回工程预付款有以下两种方法，公司可选择使用。
10、3.8施工合同中约定材料预付款的，依照合同规定预付比例，按以下程序审核支付：
11、质量管理委员会工作小组接到内外损失明细报表后及时组织有关部门及人员对内外损失情况进行分析，共同判定并进行责任分解，按上述索赔规定列出详细的索赔清单(索赔理由、人员、金额)报质量管理委员会讨论，主任审核批准后执行;向供方索赔的由财务价格部执行，向本公司员工索赔的由组织人事部执行(在每月工资中扣罚)。
12、3.8.4按照公司工程款付款流程批准后，资产财务部核准后付款。
13、车间操作者擅自将不合格品进行装配，发生一次，对责任者罚款200元;发生二次，罚款500元，并作下岗处理;车间负责人擅自决定使用不合格品的，发现一次罚款500元，并予以降职或免职处理。
14、3.9材料预付款的扣回办法：该批材料在进场后6个月之内可全部用于项目建设的，由工程部和监理方根据施工进度计划提供材料预付款扣回计划，报公司基建管理部批准后资产财务部按批准的计划从应付工程进度款中扣回。耗用时间超过六个月的，应当从付款后的次月起在6个月内*均扣回。无论何种情况都应确保在累计工程进度款结算至合同总价的80%时将材料预付款全部扣回。
15、成品未经检验合格就交付放行的，发生一次对责任者罚款500元，并视情节轻重予以其他行政处理(如下岗、待岗等)。
16、本规定未尽事宜，届时由质量管理委员会主任解释。
17、本规定经董事长批准后执行。
18、3.11.1承包人按合同规定的计量办法，按月对已完成的质量合格的工程进行准确计量，向监理工程师提交完成工程量月报表和有关计量资料。
19、3.11.3子公司工程部收到并审核承包人提供的工程进度月报表和监理人出具的付款证书，签注审核意见后按照工程概预算（结算）审批流程报送投资公司相关部门、领导审批。
20、3.12支付工程进度款：
21、3.13.3子公司工程部复核工程量。
22、出租车车票，视具体情况报销。
23、3.13.7100万元级以上的报总经理审批签字；
24、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。
25、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。
26、3.14竣工结算付款额的确定：
27、4.1大型设备采购按合同规定分次付款的，严格按照合同规定执行。分次付款通常分为预付款、进度款、交货款和质保金四段方式。
28、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。
29、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的'用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。
30、出纳开具支票，应填写收款人栏目。
31、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。
32、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。
33、所有休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。
34、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。
35、5.11公司应在资产负债表日对基本建设项目进行全面检查，如果有证据表明基建项目已经发生了减值，应由基建管理部牵头会同相关部门，提出减值依据并测定减值金额，由基建管理部拟定在建工程减值报告报董事会批准，资产财务部据以计提在建工程减值准备。存在下列情形之一的应计提在建工程减值准备：
36、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。
37、6建设项目工程保险管理
38、业主奖金的分配办法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行分配。分配原则采用职工所存担的风险比例进行。
39、7建设项目竣工决算管理
40、7.4建设项目（工程）竣工决算报告的编制依据主要包括：可行性研究报告、初步设计、调整概算及其批准文件、招投标文件、历年投资计划、经审核批准的项目预算、工程发包合同、工程决算等有关资料以及财务核算核算制度、办法、其他有关资料。
41、7.6.3建设项目竣工决算财务状况说明书；
42、办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。
43、7.6.5建设项目竣工决算中介机构审核（审计）报告。
44、7.7.2建设项目竣工决算备案表（一式三份）；
45、8.3.5基本建设项目过程中的重大违法、违规事项。
46、临时用工劳务报酬支出
47、经公司批准的其他项目支出
48、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。
49、职责
50、3.1基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。 各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。
