1、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
2、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
4、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
5、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
6、费用报销基本流程及审批管理：
7、费用报销单填写及票据粘贴要求：
8、５私车公用费用补贴签批流程
9、６.１报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。
10、６.２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。
11、６.３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。
12、６.４总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。
13、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。
14、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。
15、水电费：指局机关、基地办公用水电费。
16、购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。
17、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。
18、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。
19、经费支出报销核转程序
20、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
21、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
22、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
23、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
24、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
25、各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门所有活动的清单以及初步经费预算至秘书处，由秘书处协助做好相关预算。
26、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
27、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
28、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。
29、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
30、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
31、各单位由报账员可以申请留有2000元的备用金，用于各单位报账。
32、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准坐支现金。
33、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
34、支出票据报销办法。支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
35、核算会计必须严格按会计制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月30日前记清当月账务，并及时、准确填报个单位会计报表。
36、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期和银行核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整。
37、各单位必须建立、健全固定资产和财产登记簿，所有财产都必须登记入账并指定专人保管。
38、人员工作变动，应及时办理公有财产的移交手续。
39、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度。
40、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。
——公司费用报销的管理制度 100句菁华
1、转帐支票有效期为10天，支票领用后，必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后，应及时到财务办理报帐手续。
2、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。
3、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。
4、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
5、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
6、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。
7、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
8、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
9、要开培训费票，不能开会议费票；
10、其他票据（如旅差费、接待费等）根据相关文件执行。
11、费用报销基本流程及审批管理：
12、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
13、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
14、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前
15、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
16、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
17、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
18、其他费用：根据实际需要据实支付。
19、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
20、付款流程：
21、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。
22、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。
23、因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。
24、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*。
25、此制度从XXXX年3月1日执行。
26、1住宿费限额内凭票报销，限额如下：
27、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。
28、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
29、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
30、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。
31、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。
32、填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
33、离退休人员工资由办公室根据*有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。
34、临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。
35、校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。
36、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
37、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
38、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
39、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
40、单据报销规定填写和粘贴方法：
41、行政、采购、办公人员出差：
42、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。
43、报销时间：每周及每月按规定时间报销费用。
44、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
45、1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。
46、1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）
47、1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。
48、1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。
49、1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。
50、1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。
51、2费用报销流程：
52、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
53、4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日*职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。
54、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。
55、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
56、4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。
57、5.2.5附件张数按所附单据数量填写：
58、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；
59、5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。
60、5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。
61、6关于办公用品的采购及维修：
62、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。
63、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;
64、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;
65、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；
66、住宿费
67、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
68、出差津贴：每人每一天30元。
69、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。
70、3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。
71、4出差补助标准
72、员工差旅费报销规定：
73、8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。
74、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
75、2填制凭证的日期;
76、8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。
77、6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
78、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。
79、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。
80、出差后须按《出差申请表》中拟定的时间、路线、拟计划拜访客户名录等事项开展出差工作。到达当地第一时间予以报点，报点须用当地电话，由行政内勤按报点时间、地点、电话号码、车次等内容予以登记（销售人员交由销售内勤登记）。出差后回公司报销时须与报点相吻合，否则不报销有出入的部分。
81、员工出差未办理申请手续的，处罚责任人20－100元/次，期间产生的费用不得报销入帐。
82、本市出差：
83、差旅费报销必须一次一清，上次不清下次不借，不能结清者，从当月工资中扣回，直至扣清。
84、出差不享受休息待遇，不得报支加班费或轮休，要保证每天工作8小时和一定的工作绩效，但重大节假日（春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节）可酌情给以补贴。
85、3.2员工出差以乘坐火车、汽车、轮船为主，一般员工不得乘坐飞机，公司领导在事务紧急或路程较远情况下，经总经理审批后可乘坐飞机。
86、1.1.1临时出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在长丰、肥东、肥西，且当日不能回合肥市的也可视为临时出差。
87、1.3.2住宿应有宾馆填制的服务业发票，收据不得作为报销凭证。
88、1.4住宿费包干管理
89、1.4.3出差参观、学习、考察，由主办单位或受访单位统一安排住宿的，如果收取费用可据实报销，如不收取费用则不再补助、报销住宿费。
90、1.*外出参观、学习按标准的50%执行。
91、1.7.2一般员工与公司领导随行，有一人可按公司领导标准享受补助。
92、1.7.3一般员工出差如住宿费实报实销，误餐费、市内交通费及其它杂费按对应标准的50%执行。
93、凡公差人员报销旅差费，须经部门经理审批。且须在回单位后三天内办理报销手续，缴纳预借旅差费，否则按挪用公—款论处。
94、员工因公外出，事先经领导同意绕道办理私事者，绕道路线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者，除绕道路线交通费个人自理外，同时作违反纪律论处。
95、物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字。
96、招待用餐时陪同人员应尽量减少，一般不超过2人
97、出差时，部门经理以下员工须乘坐火车硬座、动车、高铁二等座、汽车。如乘坐火车过夜或连续乘坐超过10小时的可订购硬卧，如无硬卧车票，需事先经部门经理批准后，可选择软卧。乘坐火车超过10小时无法到达或行程超过1000公里的，可选择乘飞机。
98、出差借款在出差返司后5天内凭第五条（费用和补贴报销的依据）的材料报销。最迟不能晚于本月工资发放日，否则在工资中扣除。
99、出差时由对方提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。
100、所有费用开支，原则是应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据本制度规定来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面或电话请求部门经理或相关审批人，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事后应及时补充申请表，作为报销的依据。
——公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华
1、住宿费报销标准
2、无手机话费报销的，外出途中因工作需要发生电话费，应有电话号码记载并注明联系事宜，经主管部长签字证明，否则不予报销;对电话费总额超过50元(含本数)的，需主管副总批准报销。
3、各部门主管确因工作需要在枫桥以外地区发生的招待费用，应附明细菜单并注明招待日期、对象、原因、人数，由总经理批准凭票报销，否则不予报销。
4、运输费用发票报销，必须以能抵扣税款的发票(不包括外贸货贷)为主要发票，还必须附有货运单，否则不予报销。对运费在100元以下确实不能取得抵扣税款发票的，应有主管部长的签字认可，财务视情况扣除税款。
5、客户的广告费报销：(1)由客户提出申请(填报广告费支出项目审批表);(2)区域经理签字(根据广告验收报告);(3)总经理审批。
6、银行汇、贷手续费先由相关主管会计签字证明经审稽后报销。
7、固定资产的发票：设备购(添)置申请单、设备开箱验收单、购销合同、设备安装验收单、入库单财务联、检验单财务联等。如果购入的设备价格超出申请资金，必须由总经理批准。
8、基建材料购入的发票：入库单财务联、基建物业部采购计划单、检验单等。
9、电脑、复印机等办公设备维护、保养的发票：外协修理(加工)单、合同等。
10、进口设备、材料的各种税费：经总经理批准的报告、合同。
11、由董事长审批的范围
12、本管理规定在不适应公司发展需要时，由财务部参照最新财务管理的若干规定提请书面修改意见，经总经理批准后执行并报董事长备案。
13、审稽人员违反本管理标准的规定，受理并通过了不符合本标准规定的发票、单证，按报销金额的1%予以罚款，并退回不符合规定的发票、单证，由财务部主办会计进行监督。
14、报销后尚有挂账的，其挂账金额超过挂账限额标准按月计扣银行同期贷款利率资金占用费，由审稽结算并在月末一次性分段，在当月工资中扣除，经财务负责人复核并报劳资核算员执行。如果出纳会计未按标准扣罚利息，则扣出纳会计当月工资100元，由财务部主办会计进行监督。
15、报销人需熟知费用报销管理规定，在送审前必须办齐一切手续。送审后的报销单不再更改。若因手续不全、单据不符合报销要求，导致报销金额与所填金额不相符的，均按审稽确认的金额执行。
16、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
17、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
18、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
19、1客服部负责制度的制定；
20、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：
21、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。
22、1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。
23、2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。
24、2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。
25、3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。
26、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。
27、3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。
28、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
29、5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：
30、*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。
31、1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。
32、1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及 时通知转交给相关部门人员。
33、1.4 严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的 10 倍处 罚。
34、1.5 为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有 资质能出具发票的快递物流公司。
35、1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发 出之日起将不再支付快递公司到付付款， 公司任何人不得选择到 付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。
36、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对2004年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。
37、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
38、出差津贴：每人每一天30元。
39、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
40、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
——费用报销制度 40句菁华
1、住宿费报销时必须提供住宿发票。
2、宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。
3、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。
4、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
5、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。
6、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
7、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
8、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为报帐收单时间。
9、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
10、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
11、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
12、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
13、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
14、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
15、2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
16、3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
17、2出差住宿费报销标准：（元/人/天）
18、5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
19、3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
20、报销汇总单需对应每张报销单据。
21、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。
22、欢迎您访问 公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。
23、１ 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
24、６.２ 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。
25、６.３ 财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。
26、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
27、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。
28、乘座工具标
29、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。
30、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。
31、差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。
32、整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000 元的设施设备的一般维修维护费用。
33、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
34、会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
35、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
36、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
37、经费收支情况
38、经费支出报销核转程序
39、转帐支票签发后，领用人应妥善保管，不得折叠、磨损。
40、发票内容必须齐全，包括：付款单位名称(即“北京印刷学院”字样，必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新开列。
——事业单位财务报销制度 50句菁华
1、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
2、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前
3、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
6、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。
7、其他费用：根据实际需要据实支付。
8、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
9、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。
10、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
11、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。
12、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。
13、水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。
14、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。
15、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
16、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
17、经费支出报销核转程序
18、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
19、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。办理预支资金超过1000元由主管领导审批后方可办理。
20、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准坐支现金。
21、严格执行单位领导一支笔审批制度。各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。
22、支出票据报销办法。支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
23、各单位必须建立、健全固定资产和财产登记簿，所有财产都必须登记入账并指定专人保管。
24、会计账务的处理必须坚持日清月结，每月25日前各单位必须结清当月账务，否则按《会计法》从严追究其责任人的责任。
25、对坐支现金、侵占、挪用公款或专项资金、公款私存、白条抵库、留用各项收入的单位和人员依法追究责任。
26、对造成公共财物损坏、丢失、被盗的，追究财务保管和单位负责人的责任，并由财务保管员按照账面原值予以赔偿。
27、将各类车票按面额的大小分类粘贴；
28、对原始单据的一般要求：
29、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
30、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。
31、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。
32、借支差旅费：出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
33、购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；
34、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；
35、1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
36、2出差住宿费报销标准：（元/人/天）
37、4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
38、4短途出差不享受住宿补助。
39、有预算标准的在预算标准内报销，没有预算标准的根据实际需要据实支付。
40、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；
41、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
42、发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
43、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
44、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
45、办理外地与本地汇款，经办人提供的帐号、开户行，单位名称必须准确无误，如有差错责任自负。
46、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。
47、外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。
48、学生奖、助学金由教务处、政教处根据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。
49、职工探亲费：外市籍教师及招聘教师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。
50、本制度由校长室负责解释和修订。
——财务管理制度及流程 50句菁华
1、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。
2、集团公司资金预算：现金流量预算表。
3、现金流量预算表：现金指会计概念中货币资金。
4、利率：各分公司、销售业务部门贷款利率随国家利率调整而调整。
5、集团及所属公司对外投资，必须经有关部门评估论证后，逐级上报总裁办签署意见，经总裁办批准后才执行。未经总裁办审批，任何公司、部门均不得以任何方式对外投资。
6、各所属公司必须在工商局注册三十天内向集团公司财务部提交批准证书、营业执照、合同、章程等文件复印件。公司生产经营期间，投资人增资、转让投资权益或改变合作条件，需经总裁办批准。在办完相关法律文件后，向集团公司财务部提交变更文件复印件。
7、目的。
8、国内在途意义。
9、在途商品确认。
10、集团公司内购入存货：其估价入库依据应是集团公司提供发票清单及销售记录。
11、商务助理：收发传真、审核单据连续性、抄写单据、统-发送传真、订水、订餐、接听电活。
12、规范存货管理操作规程，达到有效地、统一地管理模式。
13、加强库房安全工作。
14、借用原则：前账不清，后账不借。
15、备件来源。
16、配合部门经理完成集团公司下达各项工作任务，配合集团公司各部门检查工作。
17、票据审核流程：各种入、出库原始凭证票据填写是否规范、合理，直接影响到总体物流通畅，也关系到财务核算准确、及时，因此，票据审核非常关键，是统计业务当中至关重要环节。销售业务员持已填好票据在*入、出库业务时，首先由储运商务对票据进行审核，审核盖章后再到商务统计岗由商务统计员进行第二道把关，进一步确认票据填写正确性。审核各类单据时，通用原则是先转单即首先检查一张单据除核心部分周边内容是否都填写的完整、准确，如办理日期、办理单位、授权人、经手人等以及上面是否有储运商务的签章，再看单据核心部分的商品编号、名称、数量、单价填写的是否清楚、有无涂改痕迹。
18、票据录入流程(程序中详细说明)。
19、信息查询业务流程(程序中详细说明)。
20、商务交接。
21、编码作用。
22、月末结账时间截止为当月**日**点，遇节假日可提前到节假日之前的最后一个工作日，结账日**点之后发生票据算作下月票据，为此要求储运商务员应及时向商务统计传票。
23、分公司资产清查流程。
24、销售商务根据销售业务部门政策开出销售清单。
25、商务统计人员将审核后销售小票及时上机勾对，并将财务联传递给财务人员岗。
26、转出销售折扣折让必须在货款收妥后才可办理。
27、部门间内销会计事项。
28、所有借款、对外付款事前必须坚持主管审批，财务审核手续。
29、支付给职工、劳务工资、奖金、福利、劳务费。
30、超过规定期限有借款不报账，财务部将定期发布名单，上报各主管部门领导实行黄牌警告或缓发工资。过期未报财务未进行有效催还，对财务经理通报批评。
31、银行汇票：对外办理汇票在未交到经办人之前要妥善保管，转交时在交接簿中进行登记时间，收款单位、金额和经办人等内容。
32、各经营公司部门取得外币必须及时统一上交财务部进行管理，任何部门个人因公取得外币不得截留、调换。
33、申请持卡审批。
34、严格执行费用预算，对超预算支出，财务有权拒支。
35、货物保管费：内部分配数、其它。
36、员工住院费在5000元/次以下借款，必须经医务室签字审批后，方可到财务部办理借款。
37、公司员工福利经费来源，除按国家规定标准提取外，其超支部分由公司净利润弥补。
38、各部门及员工各项福利费支付，必须经人事部门审批，方可到财务部办理付款手续。
39、增值税：国家对在境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物单位和个人，就应税货物或劳务增值部分征收流转税，实行税款抵扣制。
40、按增值税征管方式不同划分。
41、各经营公司进项税额不得从销项税额中抵扣项目。
42、纳税要有税单，需要增值税进项发票抵扣凭证封面。
43、提取法定盈余公积金。按照税后利润扣除前两项后10%提取，用于弥补亏损或者转增资本金。
44、提取任意盈余公积金。税后利润按顺序进行分配后，有剩余，余额按有关规定归入任意盈余公积金，用于弥补亏损或者转增资本金。
45、树立良好的窗口形象。
46、返利
47、赞助费
48、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
49、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。
50、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。
——集团采购管理制度及流程 50句菁华
1、采购合同的签订：
2、严格按采购制度和程序办事，自觉接受监督。
3、固定资产及零星物资采购在选择供应商时，必须进行询议价程序和综合评估。供应商为中间商时，应调查其信誉、技术服务能力、资信和以往的服务对象，供应商的报价不能作为唯一决定的因素。
4、中药材一般应实行招标采购，由于其价格随市场行情波动较大，一般3月需重新组织招标一次。
5、认真办理出入库登记手续，未办理入库手续的用品，不准直接使用。
6、一般办公用品可根据工作需要，由使用部门工作人员直接到办公室文秘室签字领取。
7、2项目部具体实施工程材料设备的采购、验收、发放、使用等管理工作。
8、3.1工程项目各工序需统一使用材料清单。
9、3.4重要材料采购计划须经项目经理和项目第一责任人进行审核批准后实施，主要材料及其它材料采购计划由项目经理批准，施工项目材料部门负责组织实施。
10、3材料采购合同必须符合国家法律法规，尽量采用国家标准合同文本。
11、4对违反合同，不能按质按量按时供货的供应商，项目部应及时上报合同成本部，由项目部提出处理意见，并报公司主管领导批准后予以通报除名。如该供应商从名册中除名，此供应商在一年内不得使用。
12、2如工程合同中规定（项目部）需对供货商（供方）物资进行验证工作，但不能代替材料部门的现场验证。
13、4材料进货验证必须按合同条款进行，根据供货商提供的有关规格、数量、质量等证明文件，清点查验进库（工地）材料，材料验证人员填写“物资验收记录”。
14、1后勤采购包括劳保用品、采暖五金、电器设备等非医疗用品的采购，含固定资产和办公用品的采购（执行《固定资产管理制度》与《办公用品管理制度》）。
15、2依据各部门申报的采购计划（经部门负责人签字，院领导审批）与后勤库管核对库存后集中进行采购。
16、7签订定购合同，必须注明供货品种、规格、质量、价格、交货时间、货款交付方式、供货方式、违约经济责任等。
17、3各科室制定基数的普通器械及消耗物品，按消耗规律定期提出计划交药械科供应部门采购供应。
18、6所有医疗器械和仪器设备都由药械科仓库发放，各科室指派专人凭领物单领取。
19、采购经办人在“物品申请单或采购定单”内需填写所购物品的估算价格、数量和总金额。
20、建立供应商资料与价格记录。
21、做好采内参市场行情的经常性调查。
22、询价、比价、议价及定购作业。
23、所有采购物品均需比较至少三家的价格和品质，月结类物品每月每一类至少有三家供货商提供报价单。
24、所有供应商名片、报价单、合同等资料及样品采购部须登记归档并妥善保管，有人员变动时须全部列入移交。
25、采购部负责跟进各协作厂商的货款及时签批支付事宜，对到期的应付帐款，酒店应及时支付，以建立酒店良好形象，维护酒店财务信誉，同时也为日后的采购工作提供便利。
26、在验收过程中，仓管或使用部门有权对不符合要求的物品提出退货要求，经确认实属不符的由采购人员或供应商办理退货手续，
27、2参与采购招标工作人员，要以对企业餐饮工作高度负责的精神，力求节约，反对浪费，降低成本，廉洁、高效地履行职责。
28、4参与采购人员、评标小组成员及其它相关人员与供应商有利害关系的，必须回避。供应商认为上述人员与其它供应商有利害关系的，可建议其回避。
29、2招标小组应在招标前对企业进行资质审查。合格供应商的资质证明一般应包括：营业执照、税务登记证、法人证明或法人委托书、特殊行业管理生产许可证明、产品质量证明书、年度审验证明书、产品质量检验或鉴定报告等。
30、1经招标后确定的供货企业，各公司员工餐厅应按照招标结果使用该企业提供的产品。并根据《餐厅原材料验收标准》对其公司提*品进行检验。
31、物质需求部门到储运部领用已申购的物资。
32、采购人员必须做到廉洁自律、秉公办事、不谋私利。任何人不得在物资采购过程中私下收受回扣或酬金。
33、负责制定采购计划，执行采购作业。
34、负责对采购物资的进货验证
35、对于批量供应辅助物资的供方，也应提供质量证明文件，业务部相关人员在进货时对其进行验证，并保存验证记录，合格者由厂长批准后即可列入《合格供方名录》。对零星采购的辅助物资，其进货验证记录即为对此供方的评价。
36、业务部每年对合格供方进行一次跟踪复评，填写《供方年度业绩评定表》，评价时按百分制，质量评分占60%，交货期评分占20%，其他（如价格、售后服务等）占20%。评定总分低于60（或质量评分低于48），应取消其合格供方资格；如因特殊情况留用，应报厂长批准，但应加强其供应物资的进货验证，并执行上述条款。连续第二次评分仍不及格，应取消其供货资格。
37、如采购物资发生质量问题应采取隔离、标识、通知供方、退货、更换等方法。
38、采购申请：
39、询价比价议价：
40、供应商选择：
41、进度跟催
42、负责管辖范围内的卫生、安全工作。
43、供方评定原则；
44、职责分离原则，采购人员不得参与物资检查验收；
45、招标采购；
46、固定厂商、长期报价采购；
47、货到后分期付款；
48、物资需求使用单位必须在《月采购计划》或《临时物资采购计划单》上将所需物资的相关技术标准要求说明，特别是品种、规格、型号以及对采购物资的其它特殊要求填写具全。
49、物资采购部门必须按照“质量第一”和“公开、公正、公*”的原则，以“降低成本、保障生产经营”为目的，切实做好物资的采购供应工作。
50、各需求单位在物资验收合格后按单位使用情况填写领料单，经部门领导和主管副总批准后到料库办理领料出库手续。
——公司财务的管理制度 40句菁华
1、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
2、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
3、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
4、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
5、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
6、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;
7、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
8、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
9、所有现金收支由公司出纳负责。
10、库存现金超过3000元时必须存入银行。
11、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
12、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
13、其它依据相关会计制度及法规执行。
14、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。
15、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。
16、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启用表内容填写齐全。
17、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符。
18、不能提前赶编报表,表内各项数字符逻辑关系,表与表之间对应一致。
19、每月底要进行盘点,要求财务室、办公室和食堂人员参与,清点存货,汇总开支与收入,食堂帐要求收支*衡。造成损失的由当事人负责赔偿。
20、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
21、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
22、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
23、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
24、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
25、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
26、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
27、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
28、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
29、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;
30、补充说明
31、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
32、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;
33、每月末及时督促各项目部报帐;
34、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;
35、凡本公司员工工作满一年以上的，有资格参加公司组织的高级旅游项目，特殊情况除外。
36、行程中或自由活动时若有刺激性活动项目，身体状况不佳者请勿参加。患有心脏病、肺病、哮喘病、高血压者等切忌从事水上、高空活动，必须随身携带应急药物。
37、抵达景区游览前，谨记导游交代的集中地点、时间、所乘游览巴士车号。万一脱队，请于集中地点等候导游返回寻找。
38、外出旅行，注意身体健康，切勿吃生食、生海鲜、已剥皮的水果，不可光顾路边无牌照摊档，忌暴饮暴食，应多喝开水，多吃蔬果类，少抽烟，少喝酒。
39、在旅游中，畅游奇山秀水、名胜古迹固然令人心旷神怡，但也因四处奔波、体力消耗造成极度疲劳。因此，在旅游活动期间，游客除了保证充足的睡眠之外，需随身携带充足的营养食品和饮水，以便及时补充身体所需。
40、忌分散活动，至少保持两三人的人数才分散活动。切忌单独外出。
——基层工会财务管理制度 40句菁华
1、年度预算草案，要充分听取本级工会经审委的审查意见，经工会委员会讨论通过并签字盖章后，于规定时间内报上级工会审批或备案。
2、工会费用报销，须履行审核、报批手续。原始单据应是税务发票或财政监制收据，应有经办人、证明人、审批人签字，应说明用途。购买多项物品的须附明细清单，开展活动购买的物品须附发放清单。
3、工会银行账户只能用于本工会业务范围内的资金收付，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用，不准与工会无关的资金进入工会账户结算。
4、基层工会必须建立现金日记账，日清月结，账款相符。必须及时清理往来款项。不得挪用行政划拨的职工福利费、劳动竞赛经费、职工培训费等，要做到专款专用。
5、工会所有资产，包括购入、拨入、自制和其他单位捐赠的财产，凡单位价格在500元以上、专用设备单价在800元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产，或单位价值虽不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类财产，均作为固定资产管理。
6、基层工会应该加强固定资产的购置、验收、登记、领用到维护、处置等各个环节的实物管理和财务核算，不符合固定资产标准的各种低值易耗品和材料，也要分类登记，分别管理。工会的不动产要依法取得相关的权属证明，确保工会资产不流失。
7、基层工会应按照《工会会计制度》的要求单独建立账簿，设置会计科目。会计事项不多的基层工会，可设序时、分类的综合账簿，即"收支日记总账"进行核算。具备条件的基层工会可实行会计电算化管理。
8、会计凭证及账册报表等会计资料，须按*、国家档案局规定的期限保存，不得擅自销毁。
9、工会*和财务人员应严格执行有关法规和制度，廉洁自律，恰尽职守。基层工会法定代表人应承担《会计法》规定的第一责任人的责任。
10、对违反财务制度规定的单位和个人，将责令其限期纠正，并处以通报批评和取消评先资格，对于涉及贪污、挪用公款等违反财经法规的事件，将依法追究法律责任。
11、本办法自发布之日起实施，由市总工会财务事业部负责解释。
12、学校工会财务管理原则：坚持依法理财原则，坚持民主管理原则，坚持工会*负责制原则，坚持手续完备原则，坚持勤俭节约原则，坚持预算管理原则，坚持收支两条线原则。
13、工会年度预算应由学校工会委员会集体讨论后共同审定。
14、上级补助收入，是上级工会拔入的指定项目收入，如建设“教工之家”购买文体设备等项目内容。
15、行政补助收入，是学校行政给予工会的补助款，包括基建、维修、帮困、教师暑期休养活动等项目，做到专款专用。
16、职工活动费是工会开展教育、文体、宣传等活动费用，对发放的有关纪念品应予以登记造册和签收。
17、工会业务费，用于工会职能，自身建设和开展业务等方面的费用，主要由工会干部培训费、工代会、经审会等各项会议费，工会干部探望病人，帮困补助以及其他专项费用构成。工会应对困难教职工的关心、照顾落实到位，掌握好帮困政策和补助标准。
18、严格遵守《现金管理条例》，控制好库存现金，帐面余额每季度与银行帐户对帐单进行核对，使帐面余额与银行对帐单的余额按规定调节后相符合。
19、办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核人员审核签章的收付凭证，经工会*审批后，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经学校工会委员会集体审核签章。
20、保管有关印章，空白收据和空白支票，出纳人员所管的印章必须妥善保管，政治权利按照规定用途使用。但签发支票使用的各种印章，不得全部交出纳一人保管。
21、对于空白收据和空白支票必须政治权利管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。
22、定期分析工会经费预算完成情况，收、管、用好工会经费，做到手续完全，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按照报账。
23、经审员每季对会计报表进行审查。
24、调阅本单位工会会计档案要经学校工会*和会计主管人员同意一般不得将档案携带外出，如需要复印，要经学校领导同意。
25、本制度适用于赵川中学工会。
26、如有不明确之处，以上级教育工会财务管理制度为准。
27、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
28、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
29、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
30、、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
31、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
32、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。
33、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。
34、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
35、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。
36、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。
37、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。
38、完成领导交付的其它工作。
39、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。
40、、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。
——电商仓库流程管理制度 40句菁华
1、负责公司的境内外原材料、辅助材料、低值易耗品及固定资产等货物的收发管理工作，负责公司的各类产成品、半成品以及客户存放品的收发工作，仓管员必须认真填写入库单和领料单，做到字迹清晰并妥善保管，以便日后查阅。
2、月末仓库保管员在采购部、PMC和财务部的协助下对仓库所有物料进行盘点，编制盘点表，对盘盈、盘亏的物料除合理的、自然的损耗外，其他物料都要进行分析原因并查明原因，在未经过上级批准的情况下仓库管理员绝对不得擅自处理。
3、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员（采购部）负责处理。对于境外来料物资仓管员必须及时与采购部或者报关员沟通，根据相关人员提供的资料进行入库手续。
4、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间指定人员统一领取，领料人员凭车间主管或计划员开具的流程单或相关凭证（领料单）向仓库领料，所有物料只有经主管领导批字后方可领取，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；领料员必须在领料单上签字，仓管员应根据开具的领料单登记入卡、入帐。
5、必须正确及时报送规定的各类报表：收发存报表、材料耗用汇总表、三个月以上积压物料报表，每月30日前上报财务部及生产部、PMC、业务部，并确保其正确无误，并对报表数据的正确性负责。
6、为保障公司正常生产的连续性和秩序，使仓库作业合理化，减少库存资金占用，特制定本办法。
7、凡持经各级主管签批的领用单、领料单经确认后，方可领料出库。仓库管理员对所有库物品及时入帐。
8、领料人於物料出库时发现问题，未及时当场处理的，该物料视为合格。
9、仓库物品堆放整齐、*稳，分类清楚；
10、对危险物品隔离管制；
11、通道不得乱堆放物品；
12、供应部门必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量。
13、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。
14、原材料收货及入库
15、材料入库数量，务必根据实际计量结果验收，严禁估计验收。总体原则是：能称重量的称重，能点数量的点数，能全查的不抽查，务必抽查的尽量大比例抽查。对于按照固定标准（固定数量、固定重量）包装的原材料，例如面粉、白糖、箱皮等，当进货量较大时可采用抽查的方法，但抽检比例不能低于10%
16、对于一切手续不全的提货，保管员有权拒绝发货，并视具体情况报告运营总监及店长。
17、每月月底之前，保管人员要对当月各种货物“入、出、存”情况予以汇总，并编制报表上报运营总监及店长。
18、保管员会同财务人员对库存货物每季季末盘点对账。发现盈余、短少、残缺，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见，报运营总监及店长。
19、做好仓库与运输环节的衔接工作，在保证货物供应、合理储备的前提下，力求减少库存量，并对货物的利用、积压产品的处理提出建议。
20、根据各种货物的不同种类及特性，结合仓库条件，保证仓库货物定置摆放，合理有序，保证货物的进出和盘存方便。
21、对于有特殊要求等货物，应指定专人管理，并设置明显标志。
22、严格遵守仓库保管纪律、规定，仓库保管纪律内容规定；
23、上班时间不打私人电话，不从事与本职工作无关的私人事务。
24、关好门窗，检查处理火和电等安全事宜。
25、公司物品不得带回家，需要带走时必须得到许可。
26、仓库主管岗位职责：
27、打包员岗位职责
28、掌握仓库产品的库存情况及采购计划（计划明确到每日、每周、每月）。
29、处理与公司其他部门的沟通和协调。
30、确保每天17点之前的订单都能正常审核打印。
31、准确打印各*台每天交易成功的发货单、快递单（确保每5点之前的订单都能正常打出、点击发货）。
32、根据销售情况，统计制作每日、备货表格，每月底交给组长，由组长交给主管。
33、负责产品的出入库管理，做到凭单出入库。
34、制单组长跟主管沟通根据日常销量哪些产品库存需要补仓。
35、打包人员开始提前打包。
36、3应急方案的制定
37、所有货物入库前，需检验后才可入库。查处不合格，采取退货，或返厂。
38、打包发货时要仔细的观察，留心每一个细节，（比如衣服是否缺钮扣、拉链、缺件少件、包装未封好等现象），检查无误后，才可发出。
39、打包时应注意包裹内与面单上的所需物品是否齐全，包裹包扎是否严实，确认后，无误后才可发货。
40、补发单需单独开具补发单表给打单人员，快递单打出后及时把快递单号填入反馈给客服。
