1、住宿费报销时必须提供住宿发票。
2、宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。
3、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。
4、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
5、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。
6、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
7、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
8、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为报帐收单时间。
9、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
10、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
11、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
12、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
13、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
14、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
15、2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
16、3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
17、2出差住宿费报销标准：（元/人/天）
18、5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
19、3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
20、报销汇总单需对应每张报销单据。
21、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。
22、欢迎您访问 公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。
23、１ 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
24、６.２ 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。
25、６.３ 财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。
26、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
27、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。
28、乘座工具标
29、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。
30、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。
31、差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。
32、整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000 元的设施设备的一般维修维护费用。
33、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
34、会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
35、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
36、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
37、经费收支情况
38、经费支出报销核转程序
39、转帐支票签发后，领用人应妥善保管，不得折叠、磨损。
40、发票内容必须齐全，包括：付款单位名称(即“北京印刷学院”字样，必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新开列。
——公司费用报销的管理制度 100句菁华
1、转帐支票有效期为10天，支票领用后，必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后，应及时到财务办理报帐手续。
2、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。
3、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。
4、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
5、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
6、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。
7、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
8、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
9、要开培训费票，不能开会议费票；
10、其他票据（如旅差费、接待费等）根据相关文件执行。
11、费用报销基本流程及审批管理：
12、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
13、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
14、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前
15、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
16、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
17、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
18、其他费用：根据实际需要据实支付。
19、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
20、付款流程：
21、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。
22、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。
23、因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。
24、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*。
25、此制度从XXXX年3月1日执行。
26、1住宿费限额内凭票报销，限额如下：
27、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。
28、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
29、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
30、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。
31、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。
32、填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
33、离退休人员工资由办公室根据*有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。
34、临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。
35、校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。
36、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
37、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
38、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
39、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
40、单据报销规定填写和粘贴方法：
41、行政、采购、办公人员出差：
42、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。
43、报销时间：每周及每月按规定时间报销费用。
44、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
45、1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。
46、1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）
47、1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。
48、1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。
49、1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。
50、1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。
51、2费用报销流程：
52、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
53、4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日*职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。
54、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。
55、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
56、4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。
57、5.2.5附件张数按所附单据数量填写：
58、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；
59、5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。
60、5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。
61、6关于办公用品的采购及维修：
62、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。
63、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;
64、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;
65、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；
66、住宿费
67、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
68、出差津贴：每人每一天30元。
69、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。
70、3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。
71、4出差补助标准
72、员工差旅费报销规定：
73、8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。
74、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
75、2填制凭证的日期;
76、8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。
77、6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
78、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。
79、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。
80、出差后须按《出差申请表》中拟定的时间、路线、拟计划拜访客户名录等事项开展出差工作。到达当地第一时间予以报点，报点须用当地电话，由行政内勤按报点时间、地点、电话号码、车次等内容予以登记（销售人员交由销售内勤登记）。出差后回公司报销时须与报点相吻合，否则不报销有出入的部分。
81、员工出差未办理申请手续的，处罚责任人20－100元/次，期间产生的费用不得报销入帐。
82、本市出差：
83、差旅费报销必须一次一清，上次不清下次不借，不能结清者，从当月工资中扣回，直至扣清。
84、出差不享受休息待遇，不得报支加班费或轮休，要保证每天工作8小时和一定的工作绩效，但重大节假日（春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节）可酌情给以补贴。
85、3.2员工出差以乘坐火车、汽车、轮船为主，一般员工不得乘坐飞机，公司领导在事务紧急或路程较远情况下，经总经理审批后可乘坐飞机。
86、1.1.1临时出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在长丰、肥东、肥西，且当日不能回合肥市的也可视为临时出差。
87、1.3.2住宿应有宾馆填制的服务业发票，收据不得作为报销凭证。
88、1.4住宿费包干管理
89、1.4.3出差参观、学习、考察，由主办单位或受访单位统一安排住宿的，如果收取费用可据实报销，如不收取费用则不再补助、报销住宿费。
90、1.*外出参观、学习按标准的50%执行。
91、1.7.2一般员工与公司领导随行，有一人可按公司领导标准享受补助。
92、1.7.3一般员工出差如住宿费实报实销，误餐费、市内交通费及其它杂费按对应标准的50%执行。
93、凡公差人员报销旅差费，须经部门经理审批。且须在回单位后三天内办理报销手续，缴纳预借旅差费，否则按挪用公—款论处。
94、员工因公外出，事先经领导同意绕道办理私事者，绕道路线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者，除绕道路线交通费个人自理外，同时作违反纪律论处。
95、物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字。
96、招待用餐时陪同人员应尽量减少，一般不超过2人
97、出差时，部门经理以下员工须乘坐火车硬座、动车、高铁二等座、汽车。如乘坐火车过夜或连续乘坐超过10小时的可订购硬卧，如无硬卧车票，需事先经部门经理批准后，可选择软卧。乘坐火车超过10小时无法到达或行程超过1000公里的，可选择乘飞机。
98、出差借款在出差返司后5天内凭第五条（费用和补贴报销的依据）的材料报销。最迟不能晚于本月工资发放日，否则在工资中扣除。
99、出差时由对方提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。
100、所有费用开支，原则是应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据本制度规定来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面或电话请求部门经理或相关审批人，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事后应及时补充申请表，作为报销的依据。
——装饰公司费用报销管理制度 50句菁华
1、普通人员、主管级人员的报销单分别公司总经理、部门主管批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款。
2、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
3、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
4、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
5、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
6、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
7、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
8、水电费：指局机关、基地办公用水电费。
9、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。
10、经费支出报销核转程序
11、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
12、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
13、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对20xx年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。
14、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
15、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
16、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
17、对于开销在500元以下的活动，各部长做好相应的财务支出登记和发票管理工作，发票及经费支出清单的电子版，经由秘书处一名相关干事负责联络、收集应，并在活动结束后两周内汇总至秘书处。(其中，清单上应注明经费支出的具体事项、所购物品的单价和数量、支出总额。同时发票总额应与清单总额相符，秘书长审核通过后方予以报销。)
18、3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。
19、1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节俭归已。
20、5短途出差不享受住宿补助。
21、7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
22、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
23、3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
24、3.1具有规定的用途，期限及限额；
25、6经济业务的资料；
26、1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
27、4会计科目：应按有关规定设置。
28、6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
29、7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
30、2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。
31、3：各部门：递。
32、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
33、1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。
34、1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。
35、1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。
36、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；
37、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；
38、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；
39、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。
40、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
41、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
42、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
43、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：
44、2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。
45、2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
46、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
47、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。
48、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：
49、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；
50、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。
——财务费用报销流程制度 40句菁华
1、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
2、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
4、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
5、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
6、费用报销基本流程及审批管理：
7、费用报销单填写及票据粘贴要求：
8、５私车公用费用补贴签批流程
9、６.１报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。
10、６.２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。
11、６.３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。
12、６.４总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。
13、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。
14、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。
15、水电费：指局机关、基地办公用水电费。
16、购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。
17、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。
18、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。
19、经费支出报销核转程序
20、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
21、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
22、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
23、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
24、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
25、各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门所有活动的清单以及初步经费预算至秘书处，由秘书处协助做好相关预算。
26、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
27、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
28、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。
29、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
30、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
31、各单位由报账员可以申请留有2000元的备用金，用于各单位报账。
32、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准坐支现金。
33、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
34、支出票据报销办法。支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
35、核算会计必须严格按会计制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月30日前记清当月账务，并及时、准确填报个单位会计报表。
36、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期和银行核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整。
37、各单位必须建立、健全固定资产和财产登记簿，所有财产都必须登记入账并指定专人保管。
38、人员工作变动，应及时办理公有财产的移交手续。
39、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度。
40、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。
——公司采购报销管理制度 60句菁华
1、2参与采购招标工作人员，要以对企业餐饮工作高度负责的精神，力求节约，反对浪费，降低成本，廉洁、高效地履行职责。
2、6招标工作应在与中联签订有供货合同并通过资质审核的的企业中进行，每月应确保两到三家供货商参与竞标。工作人员不得私自接触供应商。不得向供应商泄露有失公正或影响公*竞争的信息。不得接受供应商任何形式的回扣、馈赠及有失公正执行公务的宴请。供应的一切让利性承诺均应反映在投标报价单中。
3、1在质量服务保证的前提下，以市场价格为依据，低价中标。在质量、价格、服务同等条件下，优先考虑有信誉有实力的一级供应商。
4、2在综合考虑采购招标小组成员意见的基础上，按照“少数服从多数”的原则形成小组决议。
5、主管部门负责固定资产和物资采购的申请审核、固定资产和库存物资的质量(有权确定采购物资的生产厂家，但不能指定供应商)、固定资产的调配和库存物资出库的审批。固定资产、办公用品、卫生被服的主管部门是行政部;医疗设备的主管部门是设备科;医疗器械、医用耗材、卫生材料的主管部门是护理部;药品的主管部门是药剂科。
6、财务部门负责固定资产和库存物资采购的申请审核、库存物资的出入库的汇总审核、固定资产和库存物资的总账、固定资产和库存物资的报销审核，库存物资的监督和定期监盘。
7、一次性采购量较大，市场上质价差异较大且涉及范围较广的物资采购可采取公开招标的形式进行采购。
8、采购人员应认真检查物资质量，力求价格合理、质量合格，如因失职而采购伪劣产品，采购人员应负一定经济责任。
9、严格执行出入库验收制度，常用后勤类、办公类物资由总务库管人员、业务主管部门负责人依据采购部下发的通知单共同负责验收。
10、耗材类由库房管理员、护理部、使用单位负责人共同负责验收(包括品名、规格、型号、有效期、生产厂家、批准文号、注册商标、进口批文、检验报告、外观质量、数量、单价、总价等)，合格后方可入库。
11、3.1工程项目各工序需统一使用材料清单。
12、一般办公用品的采购在每月月末由办公室依据库存及办公用量情况提出采购计划，报办公室主任批准后，集中购置；特殊办公用品的采购，由所需部门填制《办公用品申购单》（需部门经理签字），报办公室主任批准后，由办公室统一购买。
13、热爱本职工作，勤于学习新技术，了解新产品，注意市场信息的积累。
14、完成领导交办的其他工作。
15、项目正式运作后，采购部应该在第一时间开始进行所需材料的采购准备工作。生产计划部门依据工程合同和对比库存后的实际需求，对采购部下达《材料申购单》(附表1)此单由申请人填写，生产或者项目负责人签字后生效，一试三份，一份申请人留存，一份发往采购部，一份发往工厂或者生产基地。
16、采购部接到《材料申购单》后，根据所需材料的规格，质量要求，数量，生产地址等实际情况，向公司已经确定的合格供应商中的3家—5家发出《材料询价单》(附表2)。供应商根据要求确认价格后对我司的《材料询价单》签字，盖公章后回传，签字盖章的《材料询价单》会做为以后向供应商付款的依据之一，需妥善保存。采购部根据几家供应商的对比研究后确定其中的一家或者几家进行供货。向其发出《材料订购单》(附表3)，同时向收货的工厂或者生产基地发送传真件通知其准备收货。
17、3各科室制定基数的普通器械及消耗物品，按消耗规律定期提出计划交药械科供应部门采购供应。
18、4装备性仪器设备一般为合同订货，统一由药械科对外订购。合同应明确以下事项:
19、4.2到货不合要求应立即提出退换或索赔;
20、4.4保修期限及培训计划;
21、4.5付款方式等。
22、7医师个人使用的听诊器、叩诊锤、音叉、检眼镜等，医院正式医师由科室主任或医务部门批准，由药械科供应部门一次性配备登记，易损部分以旧换新，调离本院或离开医师岗位时应交回撤账;实习生、进修生、研究生个人使用的器械，发给负责“三生”管理的人员保管，并保持适当基数，轮流使用。
23、做好*时的采购记录及对帐工作。
24、采购人员按核准的“采购定单或物料申请表”向供应商下单并以电话或传真确定交货日期或到市场采购。
25、物料采购付款必须见供应商提供送货单及我司开出的入库单、采购定单、收款收据等单据方可结款或开支票。
26、所有采购物品均需比较至少三家的价格和品质，月结类物品每月每一类至少有三家供货商提供报价单。
27、采购部禁止采购任何未下申购单的物品，否则财务部将不予以报销。
28、禁止使用部门自行采购物品或私自与供应商洽谈采购事宜。
29、临时物品的采购审批部门负责人签字审核，检查所需采购物品的名称、数量、规格等必要时进行删减和增补，并注明急需采购的原因。
30、严格按采购制度和程序办事，自觉接受监督。
31、为保证原、辅、包材质量的稳定，供应商也应相对稳定。
32、对于零星且规格繁杂的物资，每年度根据部门预算计划统计造表交采购部门，向三家以上供应商询价，经有关部门及采购部门综合评估后，选择合适的供应商，签订特约供货协议，定期结算。
33、1市场部根据销售订单编制销售计划并下发相关部门。
34、2生产技术部根据市场部销售计划，编制原辅材料需求清单。负责制版、模具、量板等外包产品、技术服务以及其它外协业务采购申请及计划的编制。
35、9质量部负责原材料、辅料的验收，设备部会同生产技术部负责备品备件、设备、监视和测量工具及维修等劳务的验收。
36、2.1采购部门在采购前须将采购计划或申请，交财务部进行比价;在提交采购计划或申请的同时，采购部门应对新采购物品提供至少3家以上的供应商报价和联系资料，有财务部队提供的供应商(但不仅限于)进行询价或实地调查。
37、2.2价值在2万元以上的维修、服务等劳务、5万元以上的单台(套)设备的采购需召集三家以上的供应商报价，进行比价;10万元以上的必须采取招标方式采购。
38、2.5所有采购业务应景物价审查后方可报总经理签批报销。
39、3采购实施及物资验收
40、3.2供应部门应根据生产技术部下达的原辅材料需用计划结合库存物资的数量编制采购计划，报分管副总批准后执行。
41、3.4采购物资运到本公司时，先由供应部门对照核对采购计划，经确认无误后开具《请验单》交质量部或设备部进行质量检验，质量部、设备部在验收条件允许的范围内组织物资检验，并出具检验报告单，检验合格的物资由保管点数入库并办理入库手续，检验不合格的物资不得办理入库。
42、3未经比价即进行采购的，采购价格明显高于比价结果的，价格高出部分由采购人员自行承担。提交供应商报价时，与供应商串通抬高价格，从中谋取私利;或未认真进行比价而导致采购价格明显过高;经查实后采购人员承担相应损失，损失额在5000元以上的责令其下岗。
43、5供应部门在确保品质的前提下，必须充分考虑市场变化和库存成本等因素，制定大宗物品的采购方案，落实供货单位。并对采购物品的品质、货款结算安全负责。若因玩忽职守，造成公司经济损失的，应负相应的经济赔偿责任。特别是结算过程中产生的应收款项，有关采购人员负有无条件的清收责任。
44、8仓库对验收部门验收合格的外购物品办理入库手续，并对入库采购物品的数量负责。若发现数量不符时，应当及时向有关部门报告(必要时直接报告总经理)，同时妥善保管该批采购物品等待处理。对仓库保管员工作马虎，未按本办法规定操作，造成入库数量短缺、超计划采购或不合格物资入库的应负经济赔偿责任。
45、认真做好退货工作。退货原则：确认报废、过期的商品要求及时通知采购员退回供货商并报财务;卖场退回的商品及时回收仓库保管。
46、认真配合各分销商或卖场做好各类商品的收发及调货工作。
47、采购订单(或采购合同)
48、申请付款，由经办人填写转账汇款申请单，经财务审核、总经理批准后，方可到出纳处办理汇款。
49、办公家具；
50、办公设备和办公用具；
51、日常办公用品、各种耗材；
52、应急物品采购需提前填写《物品购置申请表》，送交总务处汇总，具体流程为：处室填写“物品购置申请单”→处室主任审批→总务主任审批→分管副校长审批→常务副校长审批→校长审批（不能在区教育局装备中心记帐购买的，1000元以下由常务副校长审批，1000元以上由校长审批）。
53、各类物品原则上由总务处统一组织采购，需入库登记后方可领发。
54、所有采购均需二人或二人以上进行。
55、采购物品在1000元以上，实行转账支付。
56、采购部须每半个月一次通过电话、传真、外出调查、接待厂商等方式获取酒店使用的各类物品主要品种的价格信息并整理成价格信息库，以书面形式汇报给酒店财务部及董事会。
57、所有供应商名片、报价单、合同等资料及样品采购部须登记归档并妥善保管，有人员变动时须全部列入移交。上述资料及采购人员自购物品价格信息采购部每天须录入至采购部价格信息库。
58、采购部负责跟进各协作厂商的货款及时签批支付事宜。对到期的应付帐款，酒店应及时支付，以建立酒店良好形象，维护酒店财务信誉，同时也为日后的采购工作提供便利。
59、申购单审批程序:
60、财务部应定期(每月或每季度)牵头，组织财务部、采购部、使用部门及集团稽查部对供应商进行评估(酒店每类物品须有至少三家供货商)，淘汰部分不合格供货商。
——企业差旅费报销制度 40句菁华
1、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。
2、交通费一律据实限额报销，目的地为宜城市，交通费按乘坐公共
3、所有外出学习凭上级文件通知，并报校长审批后方可外出。学校只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。
4、出差回校后一周内报销，每次填一张差旅单。出差前需预借现金要填好借条，经校长签字后领取。
5、自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过校长同意的，安全自己负责。
6、教职工乘坐学校租用车辆进城的，不再单独报销个人任何交通费。
7、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*。
8、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
9、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
10、对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则；
11、去往集团办事处的人员，出差途中时间超过12小时，伙食补助费按每餐10元标准补助。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每餐10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
12、旅途中符合乘卧，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。
13、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
14、出差时借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
15、打车费用无法避免。通过与xx、xxx、xx、xx、xx、xx车间职工进行座谈，xxx、xxx、xx、xxx、xxx、xx、xxx、xx、xx等站，与外界相通的大客车少，进行天窗作业往返最多只能乘坐一趟大客。而xxx、xx、xxx、xx、xx、xx等站离通客车的公路都在5公里以上，还有各区间道口有很多是远离客车公路线路，在作业时不打车很难到达。
16、减少通信车巡。将原规定的通信每日车巡，除长图线直埋区段外，其余都将车巡改为定期添乘检查，减少车巡费用发生。根据管内线路自然状况、业务性质进行划分，工区按周、半月、月进行添乘检查，车间干部按月添乘检查。
17、合理组织天窗修，节约成本。对全段各站月度天窗修次数进行全面核定，按次数审批并组织天窗修，全力提升天窗修利用率，大力压缩交通费、差旅费支出。充分利用配合工务等单位“天窗修”，合理组织人员进行设备检维修和巡检作业，进一步压缩天窗修次数。
18、合理组织通信作业内容。合理安排通信设备的巡检次数与各项整治任务，能合并作业的一定要合并作业，取消或减少车巡、徒步巡及执机，减少差旅费支出。
19、重新划分作业防护职责。电务在工区人员少的情况下，进行工作必须三人以上(室内防护1人、室外防护1人，作业1人)。建议路局将室内防护职责划归车务，使电务有限的人员能够投入到作业当中，保证设备维系质量。
20、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。
21、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。
22、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面
23、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数*均计算，以车、船票时间为准。
24、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。
25、员工出差期间，每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报，出差回公司后整理成出差报告，作为差旅费报销的依据。
26、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意
27、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。
28、公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。
29、出差人员必须事先填写出差申请单，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。
30、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
31、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外:
32、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
33、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。
34、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。
35、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。
36、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
37、住宿费报销办法
38、交通费报销办法
39、出差人员的伙食费补助办法
40、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。
——单位私车公用报销制度 40句菁华
1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。
2、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
3、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。
4、严格执行单位领导一支笔审批制度。各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。
5、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后15天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。
6、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期和银行核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整。
7、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。
8、乡财政所负责统一管理票据的领发、缴销和保管，并对有收费的单位依据票据管理规定严格审核领销票，各单位对领取的票据必须按票据管理法规，妥善管理，不得转借、转让、买卖、代开、销毁、涂改收费票据。
9、乡属各单位干部离任时，凡涉及到有关财务的人员，必须进行离任审计，结清财务手续，并健全移交档案后，写出书面审计报告。
10、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
11、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
12、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时可按标准领取补贴。
13、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
14、回到报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
15、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
16、审批：按日常费用审批程序审批。
17、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
18、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
19、付款流程：
20、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
21、发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
22、各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。
23、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
24、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
25、每月25日前办理支票转帐手续。
26、办理外地与本地汇款，经办人提供的帐号、开户行，单位名称必须准确无误，如有差错责任自负。
27、采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。
28、教职工到财务室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发标、收据；物资采购的需有“物资采购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属*采购项目的必须有*采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知等。
29、票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。
30、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
31、基本工资、补助工资的调整与变动由办公室根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。
32、离退休人员工资由办公室根据*有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。
33、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。
34、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。
35、对于银行支票的管理参照以上办法执行。
36、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。
37、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
38、．审批手续不全的票据。
39、．资料填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。
40、．数量、单价、金额不符的票据。
