1、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
2、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
4、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
5、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
6、费用报销基本流程及审批管理：
7、费用报销单填写及票据粘贴要求：
8、５私车公用费用补贴签批流程
9、６.１报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。
10、６.２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。
11、６.３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。
12、６.４总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。
13、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。
14、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。
15、水电费：指局机关、基地办公用水电费。
16、购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。
17、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。
18、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。
19、经费支出报销核转程序
20、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
21、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
22、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
23、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
24、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
25、各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门所有活动的清单以及初步经费预算至秘书处，由秘书处协助做好相关预算。
26、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
27、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
28、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。
29、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
30、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
31、各单位由报账员可以申请留有2000元的备用金，用于各单位报账。
32、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准坐支现金。
33、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
34、支出票据报销办法。支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
35、核算会计必须严格按会计制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月30日前记清当月账务，并及时、准确填报个单位会计报表。
36、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期和银行核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整。
37、各单位必须建立、健全固定资产和财产登记簿，所有财产都必须登记入账并指定专人保管。
38、人员工作变动，应及时办理公有财产的移交手续。
39、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度。
40、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。
——公司费用报销的管理制度 100句菁华
1、转帐支票有效期为10天，支票领用后，必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后，应及时到财务办理报帐手续。
2、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。
3、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。
4、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
5、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
6、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。
7、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
8、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
9、要开培训费票，不能开会议费票；
10、其他票据（如旅差费、接待费等）根据相关文件执行。
11、费用报销基本流程及审批管理：
12、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
13、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
14、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前
15、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
16、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
17、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
18、其他费用：根据实际需要据实支付。
19、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
20、付款流程：
21、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。
22、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。
23、因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。
24、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*。
25、此制度从XXXX年3月1日执行。
26、1住宿费限额内凭票报销，限额如下：
27、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。
28、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
29、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
30、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。
31、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。
32、填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
33、离退休人员工资由办公室根据*有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。
34、临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。
35、校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。
36、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
37、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
38、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
39、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
40、单据报销规定填写和粘贴方法：
41、行政、采购、办公人员出差：
42、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。
43、报销时间：每周及每月按规定时间报销费用。
44、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
45、1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。
46、1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）
47、1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。
48、1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。
49、1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。
50、1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。
51、2费用报销流程：
52、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
53、4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日*职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。
54、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。
55、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
56、4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。
57、5.2.5附件张数按所附单据数量填写：
58、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；
59、5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。
60、5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。
61、6关于办公用品的采购及维修：
62、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。
63、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;
64、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;
65、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；
66、住宿费
67、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
68、出差津贴：每人每一天30元。
69、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。
70、3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。
71、4出差补助标准
72、员工差旅费报销规定：
73、8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。
74、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
75、2填制凭证的日期;
76、8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。
77、6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
78、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。
79、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。
80、出差后须按《出差申请表》中拟定的时间、路线、拟计划拜访客户名录等事项开展出差工作。到达当地第一时间予以报点，报点须用当地电话，由行政内勤按报点时间、地点、电话号码、车次等内容予以登记（销售人员交由销售内勤登记）。出差后回公司报销时须与报点相吻合，否则不报销有出入的部分。
81、员工出差未办理申请手续的，处罚责任人20－100元/次，期间产生的费用不得报销入帐。
82、本市出差：
83、差旅费报销必须一次一清，上次不清下次不借，不能结清者，从当月工资中扣回，直至扣清。
84、出差不享受休息待遇，不得报支加班费或轮休，要保证每天工作8小时和一定的工作绩效，但重大节假日（春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节）可酌情给以补贴。
85、3.2员工出差以乘坐火车、汽车、轮船为主，一般员工不得乘坐飞机，公司领导在事务紧急或路程较远情况下，经总经理审批后可乘坐飞机。
86、1.1.1临时出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在长丰、肥东、肥西，且当日不能回合肥市的也可视为临时出差。
87、1.3.2住宿应有宾馆填制的服务业发票，收据不得作为报销凭证。
88、1.4住宿费包干管理
89、1.4.3出差参观、学习、考察，由主办单位或受访单位统一安排住宿的，如果收取费用可据实报销，如不收取费用则不再补助、报销住宿费。
90、1.*外出参观、学习按标准的50%执行。
91、1.7.2一般员工与公司领导随行，有一人可按公司领导标准享受补助。
92、1.7.3一般员工出差如住宿费实报实销，误餐费、市内交通费及其它杂费按对应标准的50%执行。
93、凡公差人员报销旅差费，须经部门经理审批。且须在回单位后三天内办理报销手续，缴纳预借旅差费，否则按挪用公—款论处。
94、员工因公外出，事先经领导同意绕道办理私事者，绕道路线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者，除绕道路线交通费个人自理外，同时作违反纪律论处。
95、物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字。
96、招待用餐时陪同人员应尽量减少，一般不超过2人
97、出差时，部门经理以下员工须乘坐火车硬座、动车、高铁二等座、汽车。如乘坐火车过夜或连续乘坐超过10小时的可订购硬卧，如无硬卧车票，需事先经部门经理批准后，可选择软卧。乘坐火车超过10小时无法到达或行程超过1000公里的，可选择乘飞机。
98、出差借款在出差返司后5天内凭第五条（费用和补贴报销的依据）的材料报销。最迟不能晚于本月工资发放日，否则在工资中扣除。
99、出差时由对方提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。
100、所有费用开支，原则是应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据本制度规定来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面或电话请求部门经理或相关审批人，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事后应及时补充申请表，作为报销的依据。
——公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华
1、住宿费报销标准
2、无手机话费报销的，外出途中因工作需要发生电话费，应有电话号码记载并注明联系事宜，经主管部长签字证明，否则不予报销;对电话费总额超过50元(含本数)的，需主管副总批准报销。
3、各部门主管确因工作需要在枫桥以外地区发生的招待费用，应附明细菜单并注明招待日期、对象、原因、人数，由总经理批准凭票报销，否则不予报销。
4、运输费用发票报销，必须以能抵扣税款的发票(不包括外贸货贷)为主要发票，还必须附有货运单，否则不予报销。对运费在100元以下确实不能取得抵扣税款发票的，应有主管部长的签字认可，财务视情况扣除税款。
5、客户的广告费报销：(1)由客户提出申请(填报广告费支出项目审批表);(2)区域经理签字(根据广告验收报告);(3)总经理审批。
6、银行汇、贷手续费先由相关主管会计签字证明经审稽后报销。
7、固定资产的发票：设备购(添)置申请单、设备开箱验收单、购销合同、设备安装验收单、入库单财务联、检验单财务联等。如果购入的设备价格超出申请资金，必须由总经理批准。
8、基建材料购入的发票：入库单财务联、基建物业部采购计划单、检验单等。
9、电脑、复印机等办公设备维护、保养的发票：外协修理(加工)单、合同等。
10、进口设备、材料的各种税费：经总经理批准的报告、合同。
11、由董事长审批的范围
12、本管理规定在不适应公司发展需要时，由财务部参照最新财务管理的若干规定提请书面修改意见，经总经理批准后执行并报董事长备案。
13、审稽人员违反本管理标准的规定，受理并通过了不符合本标准规定的发票、单证，按报销金额的1%予以罚款，并退回不符合规定的发票、单证，由财务部主办会计进行监督。
14、报销后尚有挂账的，其挂账金额超过挂账限额标准按月计扣银行同期贷款利率资金占用费，由审稽结算并在月末一次性分段，在当月工资中扣除，经财务负责人复核并报劳资核算员执行。如果出纳会计未按标准扣罚利息，则扣出纳会计当月工资100元，由财务部主办会计进行监督。
15、报销人需熟知费用报销管理规定，在送审前必须办齐一切手续。送审后的报销单不再更改。若因手续不全、单据不符合报销要求，导致报销金额与所填金额不相符的，均按审稽确认的金额执行。
16、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
17、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
18、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
19、1客服部负责制度的制定；
20、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：
21、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。
22、1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。
23、2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。
24、2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。
25、3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。
26、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。
27、3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。
28、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
29、5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：
30、*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。
31、1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。
32、1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及 时通知转交给相关部门人员。
33、1.4 严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的 10 倍处 罚。
34、1.5 为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有 资质能出具发票的快递物流公司。
35、1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发 出之日起将不再支付快递公司到付付款， 公司任何人不得选择到 付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。
36、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对2004年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。
37、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
38、出差津贴：每人每一天30元。
39、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
40、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
——费用报销制度 40句菁华
1、住宿费报销时必须提供住宿发票。
2、宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。
3、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。
4、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
5、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。
6、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
7、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
8、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为报帐收单时间。
9、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
10、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
11、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
12、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
13、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
14、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
15、2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
16、3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
17、2出差住宿费报销标准：（元/人/天）
18、5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
19、3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
20、报销汇总单需对应每张报销单据。
21、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。
22、欢迎您访问 公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。
23、１ 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
24、６.２ 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。
25、６.３ 财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。
26、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
27、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。
28、乘座工具标
29、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。
30、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。
31、差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。
32、整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000 元的设施设备的一般维修维护费用。
33、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
34、会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
35、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
36、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。
37、经费收支情况
38、经费支出报销核转程序
39、转帐支票签发后，领用人应妥善保管，不得折叠、磨损。
40、发票内容必须齐全，包括：付款单位名称(即“北京印刷学院”字样，必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新开列。
——销售管理制度及流程 60句菁华
1、完善的规章制度可以得到合作者和社会的广泛信任，更易赢得商业机会和发展机会。
2、对本部门员工制度执行情况负责。随时对部门员工进行监督和指导，向公司提出对员工的惩罚和奖励建议。
3、在拜访与回访结束后，应将相关信息如实记录并正确填写《目标客户基本信息情况统计表》
4、技术部对疑难产品的型号、技术参数进行协助和支持
5、待销售部经理或公司领导将所有问题均确认后方可签订销售合同
6、销售员或分部销售内勤根据《销售合同》填写〈需货申请单〉
7、库管办理出库手续
8、销售员填写收款申请单
9、销售部和财务部确认
10、开票流程
11、技术部将服务状况、处理结果反馈给销售部经理及内勤
12、退货(换货)流程
13、库管办理退货(换货)手续
14、销售内勤应每日向财务部了解回款情况，及时处理回款过程中发现的问题，杜绝错帐、坏帐的发生
15、作自我介绍时应双手递上名片。
16、若对方很忙，要等对方忙完后再洽谈。若自己能帮上忙，应尽力趋前
17、在交谈过程中，注意了解客户经营情况、未来发展计划、已取得的成就和面临的困难。
18、在交谈过程中，善于征求对方对市场走势、畅销产品、经营对策、产品价格、需求动向的意见。不论对方意见如何，都要虚心听取，不能反驳。
19、在交谈过程中，要注意自始至终给予对方优越感。
20、适时地拿出样品，辅助推销。
21、在推销新产品时，要明示或暗示本企业属独此一家，别无分店。
22、提醒对方要保证销售，必须有充足的存货。若能列举出对方存货情况更佳。
23、询问对方是否有个人私事，需要自己帮忙。
24、从多个侧面了解客户信用状况。
25、与客户交流经营管理经验，互为参考。
26、客户若是小公司，拜访人员级别与顺序是：
27、与对方的交谈过程中，有意识地进行市场调查。
28、面对客户，不管出于怎样的目的，都应以诚待人，以信为本，以义行事。取得客户的信赖，保持责任感，保持良好的人格与节操。
29、外出使用本企业的商品或物品时，必须说明使用目的和使用理由，并办理借用或使用手续。
30、工作安排
31、1积极工作，团结同事，对工作认真负责，本部门将依照“营销人员考核制度”对营销部门的每位员工进行月终和年终考核。
32、12区域经理对所在区域售后服务有知情权，处理建议权，但无决定权(决定权归技术部)，销内勤接到售后服务报告后，第一时间通知区域经理，如果区域经理不能赶到现场，由经销商拍摄照片发送到公司，销售总经理签署意见交技术部核实、决定如何进行售后服务，处理完毕后第一时间向区域经理说明。
33、2区域经理岗位职责
34、负责销售工作中各区域市场提交的各种促销、推广方案的审核，并适时向总经理汇报工作情况。
35、做好市场调研，定期召开工作会议，掌握市场动态。总结经验，并根据实际情况，适时调整工作方案。
36、负责完成公司所制定的年度销售目标。
37、对于本公司的销售计划、策略、客户关系等应严守商业秘密，不得泄露；如有发生第一次给予警告，再次发生，直接辞退。
38、调休务必提前一天填写“调休单”，部门经理批准签字后交人力资源部备案。
39、请假时光半天以内，向部门经理口头申请
40、费用报销单”用于接待费、差旅费之类的费用报销。
41、认真贯彻落实食品卫生法律法规，不采购、不销售不符合食品卫生要求的食品；随时检查每批上架食品的标签标识，保证内容规范完整；
42、直接接触散装直接入口食品的从业人员，须穿戴整洁的工作衣帽,操作时带口罩、手套和帽子,不准佩带戒指、手镯、手表等饰物,不得留长指甲、染指甲,工作服应盖住外衣，头发不得露于帽外,手部有外伤应临时调离岗位。
43、维护和开拓新的销售渠道和新客户，自主开发及拓展上下游用户，尤其是终端用户。
44、积极完成规定或承诺的销售量指标，并配合销售代表的工作。
45、负责与客户签订销售合同，督促合同正常如期履行，并催讨所欠应收销售款项。
46、公*：是指相同岗位的不同员工享受同等级的薪酬待遇；同时根据员工绩效、服务年限、工作态度等方面的表现不同，对职级薪级进行动态调整，可上可下同时享受或承担不同的工资差异；
47、合法：方案建立在遵守国家相关政策、法律法规和集团公司管理制度基础上。
48、月销售冠军奖，每月从销售人员中评选出一名月销售冠军，给予xxx元奖励；
49、各种奖励中，若发现虚假情况，则给予相关人员被奖励金额五倍的惩罚，从当月工资中扣除。
50、两个或以上客户欲购买同一套房源，以先交定金或房款者为先。
51、事假扣除50%当天工资，病假扣除当天工资的20%（病假需要有医院的诊断书）。当月如果事假超过3日者，扣除其个人50%当月工资。
52、迟于规定上班时间之后签到者及为迟到，早退以是否按时离开工作地点为准，擅自离开工作岗位并未请假者作旷工处理。
53、在一个月当中，迟到或早退者，发现一次，扣10元；第二次扣20元；第三次扣30元，依次累计。
54、做好分管区域终端拜访工作。按规定，每周拜访频率：
55、不得私自截留公款，一经查出移交法律部门解决。
56、每月出差回酒店后，应积极核对帐目，以免长时间不对帐，发生帐目混乱现象，给个人造成经济上的损失，每次入帐的单子必须有本人签字认可后，方可入帐。
57、有疑问及时向主管或经理反映。
58、销售员接听电话时，确认与对方通话完毕后再挂电话。
59、在集团分管副总经理的直接领导下，建立团结有序、高效、务实的操盘团队。
60、财务部及时准确办理结算事宜。
——差旅费报销制度 50句菁华
1、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司所有员工。
2、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。
3、出差审批权限：
4、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。
5、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数*均计算，以车、船票时间为准。
6、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。
7、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
8、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。
9、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
10、去往集团办事处的人员，出差途中时间超过12小时，伙食补助费按每餐10元标准补助。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每餐10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
11、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。
12、出差人员除外出学习和驻厂人员，每天补助5元通讯费。特殊情况需经主管领导批准。
13、旅途中符合乘卧，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。
14、出差回公司应在一星期内报帐，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保负责人责任。
15、出差时借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
16、本规则自发布之日起执行。
17、出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。
18、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。
19、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。
20、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。
21、因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。
22、宜城市内出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天50元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
23、襄阳市内确因时间原因需提前或推迟一天到或回而住宿的，应提前向校长申请。按最高限额每天80元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
24、国培、省培、襄阳市培训、大学生顶岗教师培训以教体局文件为标准。国家包吃包住包交通，学校只报销培训人员从学校到集中点的交通费。对于培训时间超过一月的补助交通费，补助标准为一月100元包干（包括开学报道以及培训结束回校）。
25、出差均无伙食补助通讯费补助，此制度从讨论制定后执行。
26、出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。
27、公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。
28、凡因公务、学习、培训、会务等出差必须填写派差审批单，报分管院长、院长批准后方可离院。
29、交通费一律据实限额报销（到省外出差需乘坐火车的，根据文件要求予以报销）。
30、出差回后一周内报销，出差时需携带公务员卡，每次填一张差旅单，经院长签字后报销。
31、市级（二类地区）按最高限额每天310元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
32、省级（一类地区）按最高限额每天330元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
33、此制度从20xx年1月1日执行。
34、1交通费:往返行程之路费
35、公司因公出差人员的差旅费报销标准分为住宿费、交通费和伙食补助三部分，出差完毕，由财务人员按不同的情况、不同的标准给予核销，参见差旅费报销标准。
36、境外出差的费用报销如果超出标准，由集团董事局*或其授权的领导审批。
37、因公出差人员须于出差回来十五日内到财务报销。若有借款且逾期不报销者，扣发其当月工资。
38、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。
39、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。
40、车船费在规定的标准范围内按凭据据实报销，零星杂支在规定范围内按凭据报销，各分厂部门必须严格控制。
41、出差应选择价格较低的交通工具，需乘坐飞机时，经董事长事先批准，可坐普通舱。需乘坐轮船的，公司副总经理以上领导可乘坐二等舱外，其他人员只允许乘坐三等以下舱。出入机场据实报销机场大巴车费，经董事长特别批准可报销的士费。
42、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的.行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。
43、外出处理公务确需开支公关费用的，必须事前报校长批准，然后凭据在相关专项经费中报销。
44、出差住宿费
45、电话补助：领队按10元每天补助，普通施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。
46、出差补贴：领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。
47、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。
48、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。
49、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。
50、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必须填写《物品支领单》，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。
——装饰公司费用报销管理制度 50句菁华
1、普通人员、主管级人员的报销单分别公司总经理、部门主管批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款。
2、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
3、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
4、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
5、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
6、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
7、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
8、水电费：指局机关、基地办公用水电费。
9、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。
10、经费支出报销核转程序
11、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
12、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
13、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对20xx年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。
14、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
15、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
16、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
17、对于开销在500元以下的活动，各部长做好相应的财务支出登记和发票管理工作，发票及经费支出清单的电子版，经由秘书处一名相关干事负责联络、收集应，并在活动结束后两周内汇总至秘书处。(其中，清单上应注明经费支出的具体事项、所购物品的单价和数量、支出总额。同时发票总额应与清单总额相符，秘书长审核通过后方予以报销。)
18、3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。
19、1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节俭归已。
20、5短途出差不享受住宿补助。
21、7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
22、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
23、3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
24、3.1具有规定的用途，期限及限额；
25、6经济业务的资料；
26、1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
27、4会计科目：应按有关规定设置。
28、6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
29、7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
30、2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。
31、3：各部门：递。
32、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
33、1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。
34、1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。
35、1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。
36、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；
37、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；
38、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；
39、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。
40、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
41、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
42、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
43、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：
44、2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。
45、2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
46、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
47、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。
48、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：
49、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；
50、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。
——财务票据管理制度 50句菁华
1、发票（含收据）的管理
2、2.1公司须指定票据经办人，负责发票的印制、领购、保管、使用。
3、4.1公司财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时印制或购买发票。
4、5.1发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对相符。
5、5.5已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，报集团公司财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用的发票，在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销。
6、*发票开具错误，应将全部联次作废，并加盖“误填作废”章予以注销；销货发票因故退回，应将所有联次全部收回，按联次粘贴于一处，并加盖“误填作废”章，否则不得另行开具。
7、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；
8、8财会人员力求稳定，不随便调动。企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意。集团公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
9、银行帐户必须按国家规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐。
10、在报销出租车费时，应填写差旅费报销单(见附表五)，所有的车票反面均需注明起止地点和原因，以便审核。
11、出差人员可凭批准的申请单向财务部办理暂借款手续，填写《暂借款申请单》，预借金额由财务部根据路程远近，时间长短核定，呈送总经理或其他被授权人签字同意后，方予借款。
12、收据的保管必须专人负责。
13、收据填写要求：
14、报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。
15、小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算，次月10日前编报上月预算执行情况报表。
16、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
17、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。
18、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
19、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
20、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
21、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。
22、业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《招待费用申请表》，列明原由、招待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事后方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《招待费用申请表》由财务部专人妥善保管。
23、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
24、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。
25、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
26、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
27、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
28、工程决算程序。
29、负责社会集团购买力的审查和报批工作。
30、整体性原则
31、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
32、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
33、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
34、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。
35、库存现金和有价证券每季抽查一次。
36、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
37、职工工资、津贴；
38、个人劳务报酬；
39、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
40、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
41、1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
42、4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。
43、4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。
44、5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
45、7结算账款的管理
46、9成本、费用的管理
47、9.1财务部应按照国家有关的规定合理计提有关费用。
48、11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。
49、11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
50、12.1公司在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的中期财务报告；在每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务报告。
——集团采购管理制度及流程 50句菁华
1、采购合同的签订：
2、严格按采购制度和程序办事，自觉接受监督。
3、固定资产及零星物资采购在选择供应商时，必须进行询议价程序和综合评估。供应商为中间商时，应调查其信誉、技术服务能力、资信和以往的服务对象，供应商的报价不能作为唯一决定的因素。
4、中药材一般应实行招标采购，由于其价格随市场行情波动较大，一般3月需重新组织招标一次。
5、认真办理出入库登记手续，未办理入库手续的用品，不准直接使用。
6、一般办公用品可根据工作需要，由使用部门工作人员直接到办公室文秘室签字领取。
7、2项目部具体实施工程材料设备的采购、验收、发放、使用等管理工作。
8、3.1工程项目各工序需统一使用材料清单。
9、3.4重要材料采购计划须经项目经理和项目第一责任人进行审核批准后实施，主要材料及其它材料采购计划由项目经理批准，施工项目材料部门负责组织实施。
10、3材料采购合同必须符合国家法律法规，尽量采用国家标准合同文本。
11、4对违反合同，不能按质按量按时供货的供应商，项目部应及时上报合同成本部，由项目部提出处理意见，并报公司主管领导批准后予以通报除名。如该供应商从名册中除名，此供应商在一年内不得使用。
12、2如工程合同中规定（项目部）需对供货商（供方）物资进行验证工作，但不能代替材料部门的现场验证。
13、4材料进货验证必须按合同条款进行，根据供货商提供的有关规格、数量、质量等证明文件，清点查验进库（工地）材料，材料验证人员填写“物资验收记录”。
14、1后勤采购包括劳保用品、采暖五金、电器设备等非医疗用品的采购，含固定资产和办公用品的采购（执行《固定资产管理制度》与《办公用品管理制度》）。
15、2依据各部门申报的采购计划（经部门负责人签字，院领导审批）与后勤库管核对库存后集中进行采购。
16、7签订定购合同，必须注明供货品种、规格、质量、价格、交货时间、货款交付方式、供货方式、违约经济责任等。
17、3各科室制定基数的普通器械及消耗物品，按消耗规律定期提出计划交药械科供应部门采购供应。
18、6所有医疗器械和仪器设备都由药械科仓库发放，各科室指派专人凭领物单领取。
19、采购经办人在“物品申请单或采购定单”内需填写所购物品的估算价格、数量和总金额。
20、建立供应商资料与价格记录。
21、做好采内参市场行情的经常性调查。
22、询价、比价、议价及定购作业。
23、所有采购物品均需比较至少三家的价格和品质，月结类物品每月每一类至少有三家供货商提供报价单。
24、所有供应商名片、报价单、合同等资料及样品采购部须登记归档并妥善保管，有人员变动时须全部列入移交。
25、采购部负责跟进各协作厂商的货款及时签批支付事宜，对到期的应付帐款，酒店应及时支付，以建立酒店良好形象，维护酒店财务信誉，同时也为日后的采购工作提供便利。
26、在验收过程中，仓管或使用部门有权对不符合要求的物品提出退货要求，经确认实属不符的由采购人员或供应商办理退货手续，
27、2参与采购招标工作人员，要以对企业餐饮工作高度负责的精神，力求节约，反对浪费，降低成本，廉洁、高效地履行职责。
28、4参与采购人员、评标小组成员及其它相关人员与供应商有利害关系的，必须回避。供应商认为上述人员与其它供应商有利害关系的，可建议其回避。
29、2招标小组应在招标前对企业进行资质审查。合格供应商的资质证明一般应包括：营业执照、税务登记证、法人证明或法人委托书、特殊行业管理生产许可证明、产品质量证明书、年度审验证明书、产品质量检验或鉴定报告等。
30、1经招标后确定的供货企业，各公司员工餐厅应按照招标结果使用该企业提供的产品。并根据《餐厅原材料验收标准》对其公司提*品进行检验。
31、物质需求部门到储运部领用已申购的物资。
32、采购人员必须做到廉洁自律、秉公办事、不谋私利。任何人不得在物资采购过程中私下收受回扣或酬金。
33、负责制定采购计划，执行采购作业。
34、负责对采购物资的进货验证
35、对于批量供应辅助物资的供方，也应提供质量证明文件，业务部相关人员在进货时对其进行验证，并保存验证记录，合格者由厂长批准后即可列入《合格供方名录》。对零星采购的辅助物资，其进货验证记录即为对此供方的评价。
36、业务部每年对合格供方进行一次跟踪复评，填写《供方年度业绩评定表》，评价时按百分制，质量评分占60%，交货期评分占20%，其他（如价格、售后服务等）占20%。评定总分低于60（或质量评分低于48），应取消其合格供方资格；如因特殊情况留用，应报厂长批准，但应加强其供应物资的进货验证，并执行上述条款。连续第二次评分仍不及格，应取消其供货资格。
37、如采购物资发生质量问题应采取隔离、标识、通知供方、退货、更换等方法。
38、采购申请：
39、询价比价议价：
40、供应商选择：
41、进度跟催
42、负责管辖范围内的卫生、安全工作。
43、供方评定原则；
44、职责分离原则，采购人员不得参与物资检查验收；
45、招标采购；
46、固定厂商、长期报价采购；
47、货到后分期付款；
48、物资需求使用单位必须在《月采购计划》或《临时物资采购计划单》上将所需物资的相关技术标准要求说明，特别是品种、规格、型号以及对采购物资的其它特殊要求填写具全。
49、物资采购部门必须按照“质量第一”和“公开、公正、公*”的原则，以“降低成本、保障生产经营”为目的，切实做好物资的采购供应工作。
50、各需求单位在物资验收合格后按单位使用情况填写领料单，经部门领导和主管副总批准后到料库办理领料出库手续。
——企业差旅费报销制度 40句菁华
1、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。
2、交通费一律据实限额报销，目的地为宜城市，交通费按乘坐公共
3、所有外出学习凭上级文件通知，并报校长审批后方可外出。学校只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。
4、出差回校后一周内报销，每次填一张差旅单。出差前需预借现金要填好借条，经校长签字后领取。
5、自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过校长同意的，安全自己负责。
6、教职工乘坐学校租用车辆进城的，不再单独报销个人任何交通费。
7、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*。
8、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
9、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
10、对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则；
11、去往集团办事处的人员，出差途中时间超过12小时，伙食补助费按每餐10元标准补助。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每餐10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
12、旅途中符合乘卧，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。
13、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
14、出差时借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
15、打车费用无法避免。通过与xx、xxx、xx、xx、xx、xx车间职工进行座谈，xxx、xxx、xx、xxx、xxx、xx、xxx、xx、xx等站，与外界相通的大客车少，进行天窗作业往返最多只能乘坐一趟大客。而xxx、xx、xxx、xx、xx、xx等站离通客车的公路都在5公里以上，还有各区间道口有很多是远离客车公路线路，在作业时不打车很难到达。
16、减少通信车巡。将原规定的通信每日车巡，除长图线直埋区段外，其余都将车巡改为定期添乘检查，减少车巡费用发生。根据管内线路自然状况、业务性质进行划分，工区按周、半月、月进行添乘检查，车间干部按月添乘检查。
17、合理组织天窗修，节约成本。对全段各站月度天窗修次数进行全面核定，按次数审批并组织天窗修，全力提升天窗修利用率，大力压缩交通费、差旅费支出。充分利用配合工务等单位“天窗修”，合理组织人员进行设备检维修和巡检作业，进一步压缩天窗修次数。
18、合理组织通信作业内容。合理安排通信设备的巡检次数与各项整治任务，能合并作业的一定要合并作业，取消或减少车巡、徒步巡及执机，减少差旅费支出。
19、重新划分作业防护职责。电务在工区人员少的情况下，进行工作必须三人以上(室内防护1人、室外防护1人，作业1人)。建议路局将室内防护职责划归车务，使电务有限的人员能够投入到作业当中，保证设备维系质量。
20、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。
21、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。
22、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面
23、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数*均计算，以车、船票时间为准。
24、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。
25、员工出差期间，每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报，出差回公司后整理成出差报告，作为差旅费报销的依据。
26、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意
27、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。
28、公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。
29、出差人员必须事先填写出差申请单，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。
30、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
31、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外:
32、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
33、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。
34、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。
35、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。
36、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
37、住宿费报销办法
38、交通费报销办法
39、出差人员的伙食费补助办法
40、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。
——公司报销管理制度模板 40句菁华
1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。
2、其他借款支出，实行单笔总经理审批。
3、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。
4、报销时限
5、票据规范要求
6、报销单据填写规范
7、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
8、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
9、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
10、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
11、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
12、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为报帐收单时间。
13、报销时间：每周及每月按规定时间报销费用。
14、用于公司各种用途的费用在报销时，需附上相关的正式发票及原始凭证，经部门主管签字，送至人事行政部审核，由人事行政部统一交由财务部，财务负责人审核确认无误后交至总经理，总经理审批签字后方可发放其款项。
15、1客服部负责制度的制定；
16、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：
17、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。
18、3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。
19、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。
20、4.2.4市内交通费：
21、5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：
22、5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。
23、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；
24、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；
25、5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。
26、5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。
27、6关于办公用品的采购及维修：
28、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。
29、住宿费报销标准：注：(1)住宿费系指房间标准；
30、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。
31、差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。
32、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
33、购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。
34、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
35、测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。
36、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。
37、加班交通费报销限于*时工作日晚21：00 后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。
38、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。
39、装订顺序为：费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；
40、从erp 系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。
