1、文件和资料的更改
2、文件和资料的使用控制
3、组织完成工程项目开工审批手续，协调施工过程中的外部关系;
4、按照法律规范及合同规定和程序对建设项目进行从开工至竣工的全过程管理，实现项目合同目标;
5、工程部经理岗位责任制
6、所有工程必须在内部合同签订后，方能签订外部合同，以便确定安排项目经理、施工员、质安员、试验员及技术工种等，并使其掌握公司总部的管理制度，如未签订内部合同，xx各科室不进行管理。
7、工程施工过程中，按工程所需总人数的60安排正式职工上班，其计算总人数按总造价除以2、5万元/人;如每月未安排足够人员，则按总公司文件处罚，由xxx人每月320元收取费用，由财务科直接划帐;时间按建设方合同工期减一个月。
8、本制度从20xx年1月1日起执行。
9、2本制度所称基本建设项目是指以扩大生产能力或新增使用效益为主要目的，通过新建、扩建、和更新改造等形式实现的固定资产再生产活动，包括固定资产的扩大再生产和部分简单再生产。
10、2.3债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降低资金成本。公司的重大融资业务具备下列条件之一的，应委托国家开发投资公司统一组织融资业务：
11、3.1基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。 各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。
12、3.5.1工程发(承)包协议书已经签订；
13、3.9材料预付款的扣回办法：该批材料在进场后6个月之内可全部用于项目建设的，由工程部和监理方根据施工进度计划提供材料预付款扣回计划，报公司基建管理部批准后资产财务部按批准的计划从应付工程进度款中扣回。耗用时间超过六个月的，应当从付款后的次月起在6个月内*均扣回。无论何种情况都应确保在累计工程进度款结算至合同总价的80%时将材料预付款全部扣回。
14、3.12支付工程进度款：
15、3.12.1按月向承包人支付工程进度款时，应编制工程进度付款申请表，报总监理工程师审核签字并加盖建立公章；
16、3.12.2子公司工程部收到经监理人审核的“工程进度付款申请”表后编制“工程进度付款申请单”，执行工程款付款流程。
17、3.12.4工程付款审批流程
18、3.13.9资产财务部依据经审计的工程竣工结算资料和审计 8
19、3.14竣工结算付款额的确定：
20、3.14.3竣工结算付款额=竣工结算累计应付工程款-（已付工程进度款+预付工程款+预付材料款+甲供材料款+其他代扣代缴款）
21、3.14.4其他代扣代缴款包括但不限于以下项目：
22、3.14.5支付竣工结算付款额的审批流程除按照上述工程进度款审核流程办理的同时，需要增加竣工结算会签表，要求施工单位取得所有之间和间接相关的职能部门和公司主要领导的签字，间接部门包括综合管理部、商务管理部、人力资源部等部门，目的在于检查和防止非常规结算项目被遗漏。
23、4.1.1设备预付款通常规定在合同价款的10%以内，应在满足以下条件后1各月内付款：
24、5.2.2工程物资科目核算已为建设项目购入尚未领用的各种建材和设备等在库物资，本科目可根据实际情况选择设置建筑材料、待安装设备、仪器、电子设备和工具器具等明细科目分类核算，仓库应按资产品名设置数量金额式明细账核算。
25、5.2.3应付账款科目核算按合同规定应支付给施工单位的已完工工程价款和按合同规定应支付给供应商的设备、材料款。本科目应分别按施工单位和器材供应商设明细账户核算。
26、5.6基本建设项目在验收前需要试运行的，在试运行期间发生的成本计入在建工程成本，形成的产品可供销售的，在该部分产品销售或转为库存商品时，应按照产品的销售收入或预计售价扣税后冲减工程成本。
27、5.11.3其他可以证明基本建设项目已经发生减值的情形。
28、7.4建设项目（工程）竣工决算报告的编制依据主要包括：可行性研究报告、初步设计、调整概算及其批准文件、招投标文件、历年投资计划、经审核批准的项目预算、工程发包合同、工程决算等有关资料以及财务核算核算制度、办法、其他有关资料。
29、7.6.5建设项目竣工决算中介机构审核（审计）报告。
30、7.7.1关于建设项目竣工决算备案申请报告；。
31、7.8建设项目竣工交付使用时，应当严格按照公司固定资产目录的规定，对交付使用的固定资产准确分类，禁止对资产进行打包交付，确保交付使用的固定资产账卡实物相符。
32、7.9建设项目中涉及土地、房屋资产的，应当在工程竣工验收之前取得相关土地使用证、房屋产权证等权属证明。如果确实不能在工程竣工验收之前取得权属证明的，应当指定相关责任部门限期办理。
33、8.1公司应按照《国家投资开发公司财务报告管理暂行办法》有关规定向上级单位报送基本建设项目财务情况报告，并单独编制基本建设项目进展情况报告。
34、8.3在出现下列情况时，公司应在事件发生后15日内将有关
35、8.3.4设计、采购、建造或施工过程中的重大偏差、缺陷等事项；
36、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。
37、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特殊情况的经项目经理同意后，由财务办理。
38、一切罚款，应该写明具体情况，并有人证明，经项目经理签字后，可报销50％，列为间接费用。
39、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利费中支出。
40、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。
41、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。
42、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必须由项目经理同意，否则不给予报帐。
43、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。
44、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。
45、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。
46、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。
47、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。
48、加班费计算方法：
49、低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销。
50、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。
——工程施工企业财务管理制度 60句菁华
1、会计科目使用正确，凭证装订整洁，业务印章齐全。有一处不符合规定者，扣1分，最高扣10分；考核记帐会计。
2、原始凭证审核严格按有关制度要求办理，拒付会计凭证要有详细文字记录，并提出纠正措施。有一张不合规的原始凭证扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。
3、银行对帐单与存款帐按月核对，未做帐项做出记录，缺一笔扣1分，考核出纳会计。
4、正常上班时间迟到者，一次扣0.5分，请事假1天扣1分，当月事假超过5天者（含5天，下同），取消当月考核资格；请病假1天扣0.5分，当月请假超过10天者，取消当月考核资格。病、事假必须以书面形式请假并按规定审批，否则视为缺勤；缺勤1天扣2分，当月缺勤达5天者，取消资格。
5、D级(较差级)60—64分
6、软性指标：其他部门和供应商满意度
7、不按《财务手续管理规定》办理相关业务，每发现一次扣5分。
8、增值税发票要有专人保管，存放于保险柜中，如有作废，按规定向税务机关申报；如有丢失及时报案，声明作废，以免出现意外违者除按税务部门的规定处罚外每次扣20分。
9、记账凭证漏填或错填数量、金额的每项扣2分。
10、已做账的原始凭证，不及时审核、记账、打印记账凭证，粘贴原始凭证的`扣5分。
11、记账凭证的附件粘贴错误，张冠李戴的扣5分。
12、记账凭证不按期装订成册，及时归档的扣5分。
13、记账凭证装订不整齐，凭证封面未按规定内容填写的每项扣1分。
14、不按规定日期报表扣2分。
15、报表装订不整齐，报表封面未按规定内容填写的每项扣1分。
16、报表数据与账面数不符，而未作附注说明的扣5分。
17、不每天登记现金日记账的每次扣5分。
18、保管不当出现库存现金失窃或丢失，由责任人负责赔偿。
19、严禁非财务人员操作电脑。
20、成本资金管理制度；
21、个人劳务报酬；
22、各种劳保、福利费用；
23、出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。
24、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
25、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。
26、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
27、所开出支票必须封填收款单位名称。
28、业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《招待费用申请表》，列明原由、招待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事后方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《招待费用申请表》由财务部专人妥善保管。
29、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
30、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
31、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的'原则。
32、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
33、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销。
34、车辆维修费及汽油费管理制度
35、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
36、公司财务部负责公司所有财产的会计核算
37、财产的清查、盘点
38、基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；
39、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；
40、工程款审批程序
41、财务人员须熟悉工程合同的各项条款；
42、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
43、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
44、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
45、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
46、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
47、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
48、5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。
49、6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。
50、经营预算；
51、3公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。
52、1筹资是公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。
53、4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。
54、3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
55、负责公司材料库、办公用品库的管理。
56、及时核算和上缴各种税金。
57、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
58、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
59、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。
60、负责装订、管理会计档案。
——工程施工企业财务管理制度 50句菁华
1、原始凭证审核严格按有关制度要求办理，拒付会计凭证要有详细文字记录，并提出纠正措施。有一张不合规的原始凭证扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。
2、E级(极差级)59分以下
3、报销凭证中只能用发票联报销，不能用其他联代替违者扣2分。
4、不按规定时间对账（每月对账时间不能超过次月5日），对账后不及时调账（包括单位与银行之间，单位与单位之间）扣5分。
5、不按制度规定计提坏账准备的每次扣20分。
6、购建固定资产、低值易耗品没有呈批手续的扣20分。
7、处置报废财产当月不错财务处理的扣5分。
8、外出办事必须请假并填写外出事项登记簿、出发时间、事由、返回时间如有违反按公司制度执行并扣3分。
9、严禁非财务人员操作电脑。
10、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分
11、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
12、配合公司内部审计。
13、能独立发挥其作用；
14、10万元以上由公司董事会决定。
15、职工工资、津贴；
16、各种劳保、福利费用；
17、出差人员差旅费用；
18、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
19、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。
20、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
21、从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
22、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
23、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
24、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
25、银行印鉴必须分人保管。
26、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。
27、其它依据相关会计制度及法规执行。
28、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
29、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程
30、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
31、工程决算程序。
32、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；
33、凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；
34、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；
35、财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查；
36、财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；
37、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
38、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
39、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
40、盈利预算；
41、2公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。
42、1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。
43、5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。
44、3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。
45、1本规定由董事会负责修改和补充。
46、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
47、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
48、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
49、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。
50、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。
——项目财务管理制度 50句菁华
1、库存现金不能超出资金调度中心规定的限额；
2、2建设项目资金的筹措和管理
3、与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人给予结算金额50%的处罚，并通报批评；
4、严禁签发远期支票、空头支票；
5、3.1基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。
6、内部质量损失：指交货前因产品未能满足规定的质量要求所造成的损失(报废损失费、返工返修费、降级损失费、停工损失费、产品质量事故处理费)。
7、各仓库保管员负责将每月各车间生产过程中发生的超定额领料、、整修领料、售后服务领料情况进行汇总统计，于当月28日前报财务价格部。
8、3.5.1工程发(承)包协议书已经签订；
9、3.7扣回工程预付款有以下两种方法，公司可选择使用。
10、3.8施工合同中约定材料预付款的，依照合同规定预付比例，按以下程序审核支付：
11、质量管理委员会工作小组接到内外损失明细报表后及时组织有关部门及人员对内外损失情况进行分析，共同判定并进行责任分解，按上述索赔规定列出详细的索赔清单(索赔理由、人员、金额)报质量管理委员会讨论，主任审核批准后执行;向供方索赔的由财务价格部执行，向本公司员工索赔的由组织人事部执行(在每月工资中扣罚)。
12、3.8.4按照公司工程款付款流程批准后，资产财务部核准后付款。
13、车间操作者擅自将不合格品进行装配，发生一次，对责任者罚款200元;发生二次，罚款500元，并作下岗处理;车间负责人擅自决定使用不合格品的，发现一次罚款500元，并予以降职或免职处理。
14、3.9材料预付款的扣回办法：该批材料在进场后6个月之内可全部用于项目建设的，由工程部和监理方根据施工进度计划提供材料预付款扣回计划，报公司基建管理部批准后资产财务部按批准的计划从应付工程进度款中扣回。耗用时间超过六个月的，应当从付款后的次月起在6个月内*均扣回。无论何种情况都应确保在累计工程进度款结算至合同总价的80%时将材料预付款全部扣回。
15、成品未经检验合格就交付放行的，发生一次对责任者罚款500元，并视情节轻重予以其他行政处理(如下岗、待岗等)。
16、本规定未尽事宜，届时由质量管理委员会主任解释。
17、本规定经董事长批准后执行。
18、3.11.1承包人按合同规定的计量办法，按月对已完成的质量合格的工程进行准确计量，向监理工程师提交完成工程量月报表和有关计量资料。
19、3.11.3子公司工程部收到并审核承包人提供的工程进度月报表和监理人出具的付款证书，签注审核意见后按照工程概预算（结算）审批流程报送投资公司相关部门、领导审批。
20、3.12支付工程进度款：
21、3.13.3子公司工程部复核工程量。
22、出租车车票，视具体情况报销。
23、3.13.7100万元级以上的报总经理审批签字；
24、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。
25、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。
26、3.14竣工结算付款额的确定：
27、4.1大型设备采购按合同规定分次付款的，严格按照合同规定执行。分次付款通常分为预付款、进度款、交货款和质保金四段方式。
28、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。
29、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的'用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。
30、出纳开具支票，应填写收款人栏目。
31、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。
32、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。
33、所有休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。
34、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。
35、5.11公司应在资产负债表日对基本建设项目进行全面检查，如果有证据表明基建项目已经发生了减值，应由基建管理部牵头会同相关部门，提出减值依据并测定减值金额，由基建管理部拟定在建工程减值报告报董事会批准，资产财务部据以计提在建工程减值准备。存在下列情形之一的应计提在建工程减值准备：
36、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。
37、6建设项目工程保险管理
38、业主奖金的分配办法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行分配。分配原则采用职工所存担的风险比例进行。
39、7建设项目竣工决算管理
40、7.4建设项目（工程）竣工决算报告的编制依据主要包括：可行性研究报告、初步设计、调整概算及其批准文件、招投标文件、历年投资计划、经审核批准的项目预算、工程发包合同、工程决算等有关资料以及财务核算核算制度、办法、其他有关资料。
41、7.6.3建设项目竣工决算财务状况说明书；
42、办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。
43、7.6.5建设项目竣工决算中介机构审核（审计）报告。
44、7.7.2建设项目竣工决算备案表（一式三份）；
45、8.3.5基本建设项目过程中的重大违法、违规事项。
46、临时用工劳务报酬支出
47、经公司批准的其他项目支出
48、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。
49、职责
50、3.1基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。 各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。
——学校财务管理制度 60句菁华
1、会议费、活动费及招待费的管理
2、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
3、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
4、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
5、档案管理人员要严守*，不该说的机密绝对不说;不该问的机密，绝对不问;不该看的机密，绝对不看，不该记录的机密，绝对不记录。
6、负责档案管理工作，做到归档及时、分类明确、档案完整、存放整齐有序。
7、对业务部门的立卷归档工作，负责加以督促、指导。
8、财会人员和理财小组要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进行财务监督。
9、学校经费的支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。
10、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
11、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，好学校领导，当好家，理好财。
12、了解学校预算编制与执行情景，协助财务主任严格执行学校年度预算;
13、做好学校董事会安排的其它工作事项。
14、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
15、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。
16、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必须及时上报财务主任。
17、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。
18、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。
19、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优惠。
20、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，所以造成的损失由学部相关负责人员承担。
21、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。
22、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。
23、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。
24、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。
25、借款人应按规定如实填写借款单,借款人员签名须是本人签名,不可代笔。借款单经学校领导审批,并经会计室审核后付款。
26、从外单位取得的发票,必须盖有填制单位的公章(或发票专用章、财务专用章等)。凡填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额必须相符。
27、会计凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时,经财务处负责人批准,可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件,应当在专设的登记蒲上登记,并由提供人员和收取人员共同签章。
28、凡上级分配的各种理化生仪器、音、体、美设备，图书、电教设备等均应由经手人签收，分别造册上报后勤。
29、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。
30、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支*衡”的原则，数字指标必须运用科学合理的方法，依据充分确实的资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实准确，不任意编造。在编制预算时，要按照保证重点，兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥善安排其他各项支出。
31、收入预算，考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年的收入增减因素和措施测算编制，支出预算，则根据学校教学及其他活动需要和财力可能测算编制。
32、收入管理的要求：
33、学校对不同类别的债务分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。
34、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支情况表专用基金变动情况表，专用基金变动情况表，有关附表及财务情况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：
35、每月25日前办理支票转账手续。
36、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。
37、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。
38、按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求，做好会计档案的建档、存档工作。
39、学校食堂内部人员工资要公*合理,领款手续齐全。学校食堂不得列支教职工奖金、补贴等与食堂业务不相关的各种费用。
40、区教育局勤办负责全区学校食堂财务情况监督检查工作,不定期进行抽查。学校对食堂经营业务收支的合理性、合法性和盈亏情况要实时检查监督。
41、本办法适用于全区所有寄宿制中小学、幼儿园。
42、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。
43、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。
44、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。
45、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。
46、按照财务要求做好银行日记账。
47、每周将资金运转情况报校长室。
48、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。
49、所有物品（购买或调换）均需验收后，由相关人员进行入库登记，按《校产管理制度》。
50、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家集体和个人三者利益的关系。
51、收取的教师房屋租金；
52、为节约学校经费,提高资金使用效益,各学校要加强教师用书的管理,避免重复征订,学校应把教师用书纳入图书管理范围,同时建立固定资产管理卡片。
53、循环使用教材，各学校应制订相应的管理办法，避免浪费学校资金。若管理不善造成流失或大面积损毁将追究当事人及校长的责任。
54、学前班学生按收费许可证要求进行收费，并及时入账。
55、大额资金开支议事制度。
56、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。
57、签订购货合同必须注明品种规格质量价格交货时间，货款支付方式供货方式违约经济责任等，否则造成的损失由采购人员负责。
58、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。
59、固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。
60、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。
——工地财务管理制度 60句菁华
1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。
2、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。
3、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。
4、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。
5、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。
6、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。
7、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。
8、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。
9、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。
10、出纳开具支票，应填写收款人栏目。
11、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。
12、住宿费标准，执行总公司《管理办法》的相关规定。
13、每月发放工资，由会计根据行办提供的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。
14、职工因私事中途请假回家不超过7天（含往返时间），假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的所有工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月，其余所有工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。
15、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管项目副经理审批。
16、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。
17、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。
18、经公司批准的其他项目支出
19、使用部门
20、6会计人员必须努力钻研业务，及时更新知识，增强职业判断能力，适应工作要求，做到自觉提高职业技能。
21、8负责财务人员离职的交接工作。
22、9每月30日向公司领导报送各项财务报表。
23、11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。
24、12 负责落实向建设单位索取工程款工作。
25、5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。
26、10 严格执行企业报销制度和支出标准，各种原始票据要合法有效，凡不符合报销制度的，出纳员有权拒绝报销。
27、2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在领用支票登记薄登记方可支付。
28、1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名，交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。
29、4移交时如有短缺、不完整，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责完善。
30、完成公司领导交办的其它工作。
31、公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。
32、公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。
33、公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。
34、公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。
35、根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。
36、经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。
37、材料采购
38、材料领用:材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以*均价计算。
39、对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。
40、公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。
41、行政费用支出管理制度
42、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
43、不准用“白条”入帐。
44、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
45、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
46、负责公司材料库、办公用品库的管理。
47、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
48、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
49、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
50、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
51、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
52、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;
53、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。
54、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
55、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。
56、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。
57、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料
58、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
59、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
60、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
——公司财务管理制度 50句菁华
1、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
2、其他设备。
3、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
6、营业收入利润率=利润总额/营业收入×100%
7、财务上对于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发现遗漏由记帐人赔偿。
8、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
9、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销。
10、每月编制会计报表，确保报表数字真实、计算正确，钩稽关系清楚；
11、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。
12、对于需用备用周转金的部门员工，应具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行，由财务支付备案。
13、盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损、盘盈原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
14、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
15、完成总经理或主管经理交付的其他工作。
16、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
17、6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。
18、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
19、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
20、5.2.6因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按 3.5.2.7办理手续（注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期），并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。
21、1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。
22、3固定资产的计价
23、４成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户（待摊费用、预提费用等）。企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定。
24、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。
25、所有被视为无法收回的应收帐款将根据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件：
26、要建立以旧换新的赔偿制度，及时按照制度的规定办理，并进行会计处理。要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包括量和金额），定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进行登记。
27、担保
28、公司对各子公司筹资实行总量控制，子公司年末编制下年度筹资、借款预算（内容包括筹资渠道、用途、借款期限等）并上报公司，公司汇总后，根据发展需要以及各子公司资产负债率和或有负债比例等财务状况，确定各子公司的筹资规模和方式，并下达给各子公司。
29、为保证预算的严肃性，预算单位不得对公司已下达的预算随意调整。在预算执行过程中，预算单位如因特殊情况，需对现行预算进行调整时，必须向公司预算委员会提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因作出详细说明。
30、业务招待费
31、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。
32、报公司财务主管人员审批。
33、所有经济合同签订后，都要及时存档，同时一份(复印件)交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。
34、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
35、2.1预算期间为公历年度的1月1日12月31日，按月份编制执行。
36、3.3预算编制的主要内容，详见附件一XX公司年度预算编制的内容
37、财产的购置与调拨
38、公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。
39、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；
40、每月底要进行盘点，要求财务室、办公室和食堂人员参与，清点存货，汇总开支与收入，食堂帐要求收支*衡。造成损失的由当事人负责赔偿。
41、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。
42、收据填写要求：
43、主营业务成本：主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用；下设明细科目：工资、福利费、维修费、电话费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。
44、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；
45、将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。
46、报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；
47、发票项目为一批的需附发票清单；
48、如在出差地发生业务招待费需单独提报，不可与差旅费一起提报。
49、低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。
50、旬报
——基层工会财务管理制度 40句菁华
1、年度预算草案，要充分听取本级工会经审委的审查意见，经工会委员会讨论通过并签字盖章后，于规定时间内报上级工会审批或备案。
2、工会费用报销，须履行审核、报批手续。原始单据应是税务发票或财政监制收据，应有经办人、证明人、审批人签字，应说明用途。购买多项物品的须附明细清单，开展活动购买的物品须附发放清单。
3、工会银行账户只能用于本工会业务范围内的资金收付，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用，不准与工会无关的资金进入工会账户结算。
4、基层工会必须建立现金日记账，日清月结，账款相符。必须及时清理往来款项。不得挪用行政划拨的职工福利费、劳动竞赛经费、职工培训费等，要做到专款专用。
5、工会所有资产，包括购入、拨入、自制和其他单位捐赠的财产，凡单位价格在500元以上、专用设备单价在800元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产，或单位价值虽不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类财产，均作为固定资产管理。
6、基层工会应该加强固定资产的购置、验收、登记、领用到维护、处置等各个环节的实物管理和财务核算，不符合固定资产标准的各种低值易耗品和材料，也要分类登记，分别管理。工会的不动产要依法取得相关的权属证明，确保工会资产不流失。
7、基层工会应按照《工会会计制度》的要求单独建立账簿，设置会计科目。会计事项不多的基层工会，可设序时、分类的综合账簿，即"收支日记总账"进行核算。具备条件的基层工会可实行会计电算化管理。
8、会计凭证及账册报表等会计资料，须按*、国家档案局规定的期限保存，不得擅自销毁。
9、工会*和财务人员应严格执行有关法规和制度，廉洁自律，恰尽职守。基层工会法定代表人应承担《会计法》规定的第一责任人的责任。
10、对违反财务制度规定的单位和个人，将责令其限期纠正，并处以通报批评和取消评先资格，对于涉及贪污、挪用公款等违反财经法规的事件，将依法追究法律责任。
11、本办法自发布之日起实施，由市总工会财务事业部负责解释。
12、学校工会财务管理原则：坚持依法理财原则，坚持民主管理原则，坚持工会*负责制原则，坚持手续完备原则，坚持勤俭节约原则，坚持预算管理原则，坚持收支两条线原则。
13、工会年度预算应由学校工会委员会集体讨论后共同审定。
14、上级补助收入，是上级工会拔入的指定项目收入，如建设“教工之家”购买文体设备等项目内容。
15、行政补助收入，是学校行政给予工会的补助款，包括基建、维修、帮困、教师暑期休养活动等项目，做到专款专用。
16、职工活动费是工会开展教育、文体、宣传等活动费用，对发放的有关纪念品应予以登记造册和签收。
17、工会业务费，用于工会职能，自身建设和开展业务等方面的费用，主要由工会干部培训费、工代会、经审会等各项会议费，工会干部探望病人，帮困补助以及其他专项费用构成。工会应对困难教职工的关心、照顾落实到位，掌握好帮困政策和补助标准。
18、严格遵守《现金管理条例》，控制好库存现金，帐面余额每季度与银行帐户对帐单进行核对，使帐面余额与银行对帐单的余额按规定调节后相符合。
19、办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核人员审核签章的收付凭证，经工会*审批后，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经学校工会委员会集体审核签章。
20、保管有关印章，空白收据和空白支票，出纳人员所管的印章必须妥善保管，政治权利按照规定用途使用。但签发支票使用的各种印章，不得全部交出纳一人保管。
21、对于空白收据和空白支票必须政治权利管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。
22、定期分析工会经费预算完成情况，收、管、用好工会经费，做到手续完全，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按照报账。
23、经审员每季对会计报表进行审查。
24、调阅本单位工会会计档案要经学校工会*和会计主管人员同意一般不得将档案携带外出，如需要复印，要经学校领导同意。
25、本制度适用于赵川中学工会。
26、如有不明确之处，以上级教育工会财务管理制度为准。
27、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
28、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
29、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
30、、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
31、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
32、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。
33、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。
34、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
35、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。
36、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。
37、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金。
38、完成领导交付的其它工作。
39、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。
40、、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。
